Що таке вирахування з податку на медичне страхування для самозайнятих?

H&R Block

31 січня 2025 року 4 хвилини читання

Бути самозайнятим впливає на ваші податки у кількох аспектах у порівнянні з працівниками, яких вважають службовцями. Однією з великих різниць є можливість зробити вирахування, щоб зменшити оподатковуваний дохід. Наприклад, вирахування з податку на медичне страхування для самозайнятих дозволяє незалежним підрядникам та іншим платникам податків, що працюють на себе, відраховувати страхові внески, які вони сплачують, щоб зменшити витрати на медичні послуги.

Це одне з податкових вирахувань, яке ви не хочете пропустити. Якщо ви є самозайнятою особою, ви можете відрахувати до 100% страхових внесків за медичне страхування, які сплатили протягом року, у своїй податковій декларації. Щоб скористатися цим вирахуванням, ви повинні відповідати певним критеріям Служби внутрішніх доходів (IRS). У цьому пості ми розглянемо ці правила та пояснимо, як ви можете відрахувати витрати на медичне страхування для цілей оподаткування.

Потрібна допомога з темами податку для самозайнятих, окрім медичного страхування? Ознайомтеся з нашим Посібником з податків для фрілансерів._

Чи є страхові внески за медичне страхування вирахуваними з податку?

Так, вони вираховуються, якщо у вас є відповідний страховий план і ви є відповідним самозайнятим платником податків. Відповідний медичний страховий план включає медичне страхування, відповідне довгострокове медичне обслуговування та всі внески до Medicare (частини A, B, C і D).

Подайте через H&R Block, щоб отримати максимальний відшкодування

Подати онлайн

Звернутися до податкового фахівця

Чи можна вирахувати страхові внески за медичне страхування за попередні роки?

Якщо ви не включили внески до Medicare (або інші страхові внески) у попередню декларацію, ви можете подати виправлену декларацію, щоб заявити або збільшити своє вирахування за медичне страхування для того року.

Хто має право на вирахування з податку за медичне страхування для самозайнятих?

Ваші страхові внески за медичне страхування є вираховуваними з податку, якщо у вас є чистий прибуток, задекларований у розділі Schedule C або F. Ви також маєте право, якщо ви є партнером з обмеженою відповідальністю, отримуєте гарантовані платежі як партнер із обмеженою відповідальністю або є акціонером, що володіє більш ніж 2% акцій у S корпорації з заробітною платою, задекларованою у формі W-2.

Чи можна включити у ваш вирахування з податку за медичне страхування для самозайнятих?

Ви можете включити страхові внески за медичне страхування, сплачені за себе, свого супруга, залежних та будь-яких дітей, які не є залежними, віком до 27 років на кінець року.

Хто не має права на вирахування з податку за медичне страхування для самозайнятих?

Якщо у вас є доступ до участі у субсидованій страховій програмі, організованій роботодавцем, ви не маєте права на це вирахування. Роботодавець у цьому випадку може бути вашим або вашого супруга роботодавцем. Якщо план фінансується будь-яким із роботодавців, це означає, що ваші страхові внески не є вираховуваними з податку. (Примітка: субсидований план — це такий, де роботодавець платить частину внеску.)

Загалом, це зазвичай забороняє особі, яка є і працівником, і самозайнятою, претендувати на вирахування з податку за медичне страхування для самозайнятих.

Що робити, якщо у вас був доступ до плану роботодавця частину року?

Це вирахування застосовується щомісяця, тому ви будете дискваліфіковані від його претендування лише за ту частину року, коли у вас був доступ до плану роботодавця.

Що робити, якщо у вас не було доступу до медичного та довгострокового медичного страхування?

Ви можете застосувати це правило окремо до політик, що включають довгострокове медичне страхування, та до тих, що не включають.

Як відрахувати страхові внески за медичне страхування для самозайнятих

Люди часто питають: «Чи можна відрахувати страхові внески за медичне страхування у формі Schedule C?» Відповідь — ні. Ви заявляєте вирахування з податку на медичне страхування для самозайнятих як коригування до вашого валового доходу у розділі Schedule 1 форми 1040. Ви можете заявити це вирахування незалежно від того, обираєте ви стандартне вирахування чи деталізуєте свої витрати.

Отримайте допомогу у заявленні вирахування з податку на медичне страхування для самозайнятих

Ми розуміємо, що податки для незалежних підрядників можуть бути складними і що самозайнятість має багато впливів на ваш оподатковуваний дохід. Але ми на вашому боці, ви можете бути впевненими у поданні своїх податкових декларацій, навігації у вирахуваннях за медичне страхування для самозайнятих та інших податкових пільгах.

Маєте додатковий дохід? Контролюйте свої податки і отримуйте всі кредити та вирахування, яких ви заслуговуєте. Подайте через H&R Block Online Deluxe (якщо у вас немає витрат) або H&R Block Self-Employed Online (якщо у вас є витрати).

Питання щодо податків для самозайнятих та інших питань малого бізнесу? Звертайтеся до нашої команди сертифікованих податкових фахівців для малого бізнесу, щоб правильно заповнити податки і тримати ваш бізнес на правильному шляху. Дізнайтеся, як Block Advisors може допомогти з податками вашого малого бізнесу.

Наша сертифікація податкових фахівців для малого бізнесу надається Block Advisors, частиною H&R Block, після успішного проходження власної підготовки. Послуги для малого бізнесу Block Advisors доступні у партнерських офісах Block Advisors та H&R Block по всій країні.

Терміни та Політика конфіденційності

Конфіденційність та панель управління

Більше інформації