Чому одинокі платники податків сплачують більше податків: розуміння прихованого податкового навантаження

Коли мова йде про податковий сезон, одинокі люди часто вважають, що отримують перевагу. Адже їхні декларації здаються простішими, чи не так? Але реальність розповідає іншу історію. Хоча одинокі платники дійсно пропускають деякі паперові знижки та кредити, вони фактично втрачають тисячі доларів податкових заощаджень, які регулярно отримують одружені пари та батьки. Давайте розглянемо, чому одинокі платники податків платять значно більше і яких податкових переваг вони не мають доступу.

Перевага подання спільної декларації для одружених: Стандартні знижки розповідають історію

Найбільш очевидна недолік одиноких — це різниця у податкових межах. На 2025 рік, одружені пари, що подають спільно, мають стандартну знижку у розмірі $31,500, тоді як одинокі платники отримують лише $15,750. Це вдвічі менше — тобто одружені платники мають більш щедрі стандартні знижки, що зменшує їхній оподатковуваний дохід. Ця структурна різниця сама по собі означає, що одинокі платники платять більше податків з тих самих доходів, ще до застосування будь-яких кредитів або знижок.

Кредити, пов’язані з дітьми: де одинокі батьки програють

Якщо у вас є діти, уряд пропонує значну допомогу через кілька кредитів. Самий великий — Child Tax Credit — до $2,200 на кожну дитину до 17 років. Одружена пара з двома дітьми може зменшити свій податковий рахунок на $4,000 щороку. Одинокі батьки, незалежно від того, розлучені вони чи ніколи не були одружені, все ще можуть претендувати на цей кредит, якщо вони є основним опікуном.

Крім того, батьки, що платять за догляд за дітьми, щоб працювати, можуть претендувати на до 35% витрат (обмежених до $3,000 на одного залежного, $6,000 — на двох і більше) через Child and Dependent Care Credit. Одинокі платники без залежних зовсім пропускають ці можливості.

Різниця у EITC: сім’ї отримують у рази більше податкових пільг

Кредит на зароблений дохід (EITC) демонструє найяскравішу різницю. На 2025 рік максимальні суми кредитів становлять:

• $8,046 для сімей з трьома і більше дітьми
• $7,152 для сімей з двома дітьми
• $4,328 для сімей з однією дитиною
• $649 для одиноких платників без залежних

Одинока людина без дітей може отримати $649, тоді як сім’я з трьома дітьми отримує понад 12 разів більше. Це не просто податкова ефективність — це фундаментальна структурна перевага, закладена у податковий кодекс для людей з залежними.

Освіта та переваги при усиновленні: одинокі платники залишаються поза грою

Батьки, що інвестують у освіту своїх дітей, можуть претендувати на American Opportunity Tax Credit (до $2,500 на студента) або на Lifetime Learning Credit (до $2,000). Ті, хто займається усиновленням, можуть отримати до $17,280 у кваліфікованих витратах на усиновлення. Одинокі люди без залежних не мають доступу до жодного з цих кредитів, тому вони платять повну вартість освіти або усиновлення без будь-якої податкової допомоги.

Відкладення на пенсію: недолік IRA для подружжя

Одружені пари можуть максимально використовувати внески до пенсійних рахунків інакше, ніж одинокі. За допомогою спільних внесків до IRA, подружжя може захистити до $16,000 щороку у податково-сприятливих пенсійних рахунках ($7,000 кожен до 50 років, $8,000 — якщо старше). Одинокі платники можуть вносити лише за себе — стандартний ліміт $7,000 або $8,000 залежно від віку. Це структурне недолік, що з часом значно накопичується.

Планування спадщини: необмежені перекази між подружжям проти меж подарункового податку

При передачі багатства, одружені пари користуються необмеженими виключеннями з податку на спадщину та подарунки між подружжям. Одинокі стикаються з набагато жорсткішими обмеженнями — поточне виключення з подарункового податку становить $19,000 на одержувача щороку у 2025 році. Це створює суттєві труднощі у плануванні та потенційно податкову відповідальність для багатих одиноких, яких одружені пари можуть уникнути.

Загальна картина: чому одинокі платники платять більше податків

Податковий кодекс у принципі надає переваги домогосподарствам з залежними та одруженим парам. Одинокі платники компенсують ці переваги через вищі ефективні ставки податку та обмежений доступ до кредитів. Різниця у стандартних знижках $31,500 проти $15,750 — це не просто арифметика, а політичне рішення, яке означає, що одинокі отримують більше “оподатковуваного доходу” відносно їхньої фактичної спроможності платити. У поєднанні з виключеннями з дитячих кредитів, освітніх кредитів і сімейних EITC, одинокі платники несуть непропорційно велику частку податкового тягаря у порівнянні з одруженими та батьками з подібним доходом.