Як 41 штат може оподаткувати ваш дивіденд DOGE — і які пропонують звільнення

З моменту заснування у січні, Департамент державної ефективності (DOGE), за повідомленнями, визначив потенційні скорочення бюджету на $155 мільярдів. Представники адміністрації Трампа у лютому висловили ідею, що американці можуть отримати прямі виплати вартістю приблизно $5,000 кожен, фінансовані приблизно 20% від знайдених заощаджень. Чи дозволить Конгрес ці розподіли — залишається невідомим, але податкові наслідки вже стали важливим питанням для потенційних отримувачів.

Питання оподаткування: залежить від класифікації

Оподаткування дивідендних чеків DOGE цілком залежить від того, як їх юридично класифікують. Якщо їх вважати федеральним податковим відшкодуванням, вони ймовірно уникнуть оподаткування як на федеральному, так і на штатному рівні. Однак, якщо їх класифікувати як звичайний дивідендний дохід, застосовуватимуться федеральні податкові наслідки, а окремі штати накладатимуть свої податки на ці виплати.

Штати з вищим податковим навантаженням на дивідендний дохід

Для мешканців штатів із високими податками отримання виплати у $5,000 може означати втрату значної частини до казни штату. Орегон — один із найбільш оподатковуваних штатів, де звичайні дивідендні виплати підлягають податку на доходи за ставками від 6.75% до 9.9%. Це означає, що мешканець Орегона може бути зобов’язаний сплатити $338 до $495 у штатний податок — суттєво зменшуючи вигоду від федеральної виплати.

Аналогічно, у інших штатах існують високі ставки: Гаваї оподатковують дивіденди від 1.4% до 11% (плюс збори), Мейн — від 5.8% до 7.15% (з додатковими зборами), а Вермонт — від 3.35% до 8.75%. Мешканці Нью-Джерсі стикаються з прогресивними ставками до 10.75%, а у Нью-Йорку ставки досягають 10.9% на дивідендний дохід.

Прогресивна система Каліфорнії коливається від 1% до 12.3% залежно від загального доходу, що може забрати найбільшу абсолютну суму у високодоходних отримувачів. Міннесота застосовує ставки від 5.35% до 9.85% залежно від діапазону.

Штати з середнім рівнем оподаткування

Існує значний проміжок, де штати оподатковують дивідендний дохід на помірному рівні. Колорадо, Джорджія, Міссісіпі та Юта встановили фіксовані ставки відповідно 4.4%, 5.39%, 4.4% і 4.55%. Массачусетс застосовує фіксований податок 5%, а Північна Кароліна — фіксовану ставку 4.25%.

Штати, такі як Арізона (2.5%), Індіана (3%), Канзас (5.2% до 5.58%), та Оклахома (0.25% до 4.75%), мають нижчі або помірні податкові навантаження. Пенсильванія з ставкою 3.07% також належить до цієї категорії.

Прогресивні системи оподаткування у Вісконсині (3.5% до 7.65%), Монтана (4.7% до 5.9%), Нью-Мексико (1.5% до 5.9%) та інші створюють діапазони, де отримувачі з нижчим доходом платитимуть мінімальні суми, а високі доходи — значно більше.

Штати з податковими перевагами

Дев’ять штатів не оподатковують звичайний дивідендний дохід зовсім: Аляска, Флорида, Невада, Південна Дакота, Теннессі, Техас, Вашингтон і Вайомінг. Для мешканців цих юрисдикцій повна сума у $5,000 залишиться без оподаткування штатом.

Луїзіана — у сіру зоні. Її Департамент доходів розрізняє дивіденди, виплачені приватними структурами, і ті, що розподіляє уряд США — останні потенційно звільнені від податку на доходи Луїзіани. Якщо чек DOGE кваліфікує як урядове розподілення, мешканці Луїзіани не матимуть штатових податків. Якщо їх класифікувати як звичайний дохід, вони сплатять від 1.85% до 4.25%.

Повний розподіл по штатах

Алабама: 2% до 5% на дивідендний дохід
Арізона: фіксована ставка 2.5%
Арканзас: прогресивні ставки від 2% до 3.9%
Каліфорнія: прогресивна ставка від 1% до 12.3%
Колорадо: фіксована ставка 4.4%
Коннектикут: 2% до 6.99% на дивіденди
Делавер: 3.9% до 6.6% прогресивних ставок
Грузія: фіксована ставка 5.39%
Гаваї: від 1.4% до 11% + додаткові збори
Ідaho: фіксована ставка 5.7%
Іллінойс: ставка 4.95% на дивіденди
Індіана: фіксована ставка 3%
Айова: 3.8% на дивідендний дохід
Канзас: прогресивна система від 5.2% до 5.58%
Кентуккі: фіксована ставка 4%
Мейн: від 5.8% до 7.15% + збори
Меріленд: від 4.75% до 5.75% + додаткові збори
Массачусетс: фіксована ставка 5%
Мічиган: 4.25% на звичайні дивіденди
Міннесота: від 5.35% до 9.85% залежно від діапазону
Міссісіпі: фіксована ставка 4.4%
Моравія: від 3% до 4.7% прогресивних ставок
Монтана: від 4.7% до 5.9% на дивідендний дохід
Небраска: від 2.46% до 5.2% прогресивна система
Нью-Джерсі: від 1.4% до 10.75% прогресивних ставок
Нью-Мексико: від 1.5% до 5.9% на розподіли
Нью-Йорк: від 4% до 10.9% на звичайні дивіденди
Північна Кароліна: фіксована ставка 4.25%
Північна Дакота: від 1.95% до 2.5% на дивідендний дохід
Огайо: від 2.75% до 3.5% прогресивних ставок
Оклахома: від 0.25% до 4.75% за діапазонами
Орегон (з урахуванням капітальних прибутків): від 6.75% до 9.9% на звичайні дивідендні виплати
Пенсильванія: 3.07% на дивідендний дохід
Род-Айленд: від 3.75% до 5.99% прогресивних ставок
Південна Кароліна: від 3% до 6.2% на доходи понад $3,650
Юта: 4.55% на дивідендні виплати
Вермонт: від 3.35% до 8.75% прогресивного оподаткування
Вірджинія: від 5% до 5.75% на дивідендний дохід
Западна Вірджинія: від 2.22% до 4.82% прогресивних ставок
Вісконсін: від 3.5% до 7.65% залежно від діапазону

Що це означає для отримувачів

Різниця між штатами із високими податками і безподатковими може перевищити $600 на один платіж у $5,000. Пенсіонер або особа з середнім доходом у Орегоні може залишитися з приблизно $3,225 після сплати податків штату, тоді як мешканець сусіднього Вашингтона зберігає всю суму. Ці розбіжності підкреслюють ширші питання щодо ролі федерального уряду у прямій допомозі та взаємодії систем оподаткування штатів із національною фіскальною політикою.

Реальний вплив залежить від дій Конгресу щодо затвердження виплат і уточнення їх точного податкового статусу — ці питання залишаються невирішеними станом на цей аналіз.

Податкові ставки взято з TaxFoundation.org та даних департаментів доходів штатів станом на квітень 2024.