Посібник по штатах: розуміння обмежень внесків 529 та податкових переваг

2025-12-26 07:05:17

Планування заздалегідь витрат на освіту стає все більш важливим, і заощаджувальні плани 529 пропонують податково ефективний інструмент для накопичення коштів. Ці рахунки працюють інакше ніж традиційні заощадження, забезпечуючи потенціал зростання інвестицій у поєднанні з суттєвими податковими перевагами. Щоб приймати обґрунтовані рішення щодо лімітів внесків і стратегії, важливо зрозуміти, як працюють ці плани і що пропонують кожна штат.

Як 529-плани забезпечують податкові переваги

План 529 дозволяє коштам зростати з відстрочкою оподаткування, а зняття коштів, використаних на кваліфіковані освітні витрати, залишається повністю звільненим від податків. Хоча федеральні податкові знижки на внески не передбачені, багато штатів враховують ці рахунки у своїх податкових деклараціях. Це подвійне перевагу — поєднання гнучкості внесків — робить 529-плани одним із найпотужніших інструментів для заощаджень на освіту.

На відміну від обмежень внесків у інших податкових сховищах, 529-плани дозволяють значне накопичення. Однак кожен штат встановлює свої власні параметри щодо максимальної суми, яку можна накопичити на одного бенефіціара з часом.

Повний розподіл по штатах: ліміти внесків у 529 на 2025 рік

Наступна таблиця показує сукупні ліміти внесків за все життя по всіх штатах. Ці цифри відображають максимальну суму, яку можна внести на одного бенефіціара у межах усіх рахунків у плані цього штату:

Штат	Ліміт за все життя
Алабама	$475,000
Аляска	$550,000
Арізона (план, проданий радником)	$575,000
Арканзас	$500,000
Каліфорнія	$529,000
Колорадо	$500,000
Коннектикут	$550,000
Делавер	$350,000
Флорида	$418,000
Джорджія	$235,000
Гаваї	$305,000
Айдахо	$500,000
Іллінойс	$500,000
Індіана	$450,000
Айова	$420,000
Канзас	$475,000
Кентуккі	$450,000
Луїзіана	$500,000
Мейн	$520,000
Меріленд	$500,000
Массачусетс	$500,000
Мічиган	$500,000
Міннесота	$425,000
Міссісіпі	$235,000
Міссурі	$550,000
Монтана	$396,000
Небраска	$500,000
Невада	$500,000
Нью-Гемпшир	$569,123
Нью-Джерсі	$305,000
Нью-Мексико	$500,000
Нью-Йорк	$520,000
Північна Кароліна	$540,000
Північна Дакота	$269,000
Огайо	$541,000
Оклахома	$450,000
Орегон	$400,000
Пенсильванія	$511,758
Род-Айленд	$520,000
Південна Кароліна	$540,000
Південна Дакота	$350,000
Теннессі	$350,000
Техас	$500,000
Юта	$560,000
Вермонт	$550,000
Вірджинія	$550,000
Вашингтон	$500,000
Вашингтон, Округ Колумбія	$500,000
Західна Вірджинія	$550,000
Вісконсін	$545,000
Вайомінг	План недоступний

План для Арізони, проданий радником, пропонує найвищий поріг у $575,000, тоді як Джорджія і Міссісіпі мають найнижчий — $235,000. Ці цифри застосовуються на одного бенефіціара — тобто, якщо кілька членів родини фінансують рахунок для однієї дитини, їхні сумарні внески не можуть перевищувати штатний ліміт.

Розуміння щорічних і сукупних лімітів внесків

Має важливе значення різниця між щорічними і сукупними лімітами. Хоча штати встановлюють обмеження на загальну суму накопичень за все життя, більшість не встановлює максимальні щорічні ліміти. Це означає, що теоретично ви можете внести всю дозволену суму за один рік.

Однак практичні обмеження існують. Федеральні правила оподаткування дарунків розглядають внески у 529 як дарунки, і суми, що перевищують щорічний виключний ліміт ($19,000 у 2025), враховуються у вашому життєвому виключенні з податку на дарунки. Спеціальна норма дозволяє прискорені внески у розмірі п’яти років одноразово ($95,000 у 2025) без сплати податку на дарунки, якщо протягом цього періоду не здійснюється інших дарунків.

Крім того, переваги податкових знижок у штатах різняться. Деякі штати обмежують суму, яку можна відрахувати щорічно. Наприклад, Пенсильванія обмежує знижки сумою щорічного виключення з податку на дарунки, тобто внески понад $19,000 у 2025 році не кваліфікуються для цього податкового року.

Чи варто використовувати інший штатний план 529?

Жителі штатів із нижчими лімітами внесків можуть розглянути альтернативи з інших штатів. Батько з Джорджії, що стикається з цим штатним лімітом у $235,000 і очікує вищих витрат на коледж, теоретично може дослідити інші варіанти.

Перед переходом у інший штат оцініть три фактори:

Податкові знижки штату: Більшість штатів дозволяють знижки лише при використанні їхнього плану. Втрата цієї податкової переваги може звести нанівець будь-яку вигоду від вищих лімітів.

Вимоги до резидентства: Не всі 529-плани приймають іноземних вкладників. Деякі обмежують доступ лише для резидентів штату.

Порівняння зборів і інвестицій: План може суттєво відрізнятися за рівнем витрат і доступними інвестиційними опціями. Вищий ліміт мало що значить, якщо збори значно вищі або вибір інвестицій обмежений.

Рішення в кінцевому підсумку залежить не лише від лімітів внесків — важливі також економія і якість інвестицій. Оскільки витрати на коледж продовжують зростати, оцінка всіх аспектів вибору плану стає дедалі важливішою.

Основний висновок

Ліміти внесків у 529 — лише один із компонентів стратегії заощаджень на освіту. Розуміння конкретного порогу вашого штату, різниці між щорічними і життєвими лімітами та податкових наслідків внесків допоможе максимально використати потенціал цього типу рахунків і залишатися у межах правил оподаткування дарунків.

Переглянути оригінал

Ця сторінка може містити контент третіх осіб, який надається виключно в інформаційних цілях (не в якості запевнень/гарантій) і не повинен розглядатися як схвалення його поглядів компанією Gate, а також як фінансова або професійна консультація. Див. Застереження для отримання детальної інформації.