Повний посібник з дострокового виведення ануїтетів: які штрафи та правила застосовуються

Аннуїтети створені як довгострокові інструменти для забезпечення доходу під час виходу на пенсію, але життя не завжди йде за планом. Медичні надзвичайні ситуації, втрати роботи або несподівані фінансові потреби можуть змусити вас звернутися до своїх аннуїтетних коштів раніше запланованого часу. Виникає питання? Виведення з аннуїтету раніше за часом супроводжується значними фінансовими наслідками, яких багато інвесторів не розуміють повністю. Перед тим, як достроково зняти кошти з аннуїтету, важливо точно знати, які штрафи вас очікують і які стратегії допоможуть їх мінімізувати.

Розуміння структури вашого аннуїтетного контракту

За своєю суттю, аннуїтет функціонує як самостійний пенсійний план. Ви вносите кошти до страхової компанії — або одноразово, або частинами — і взамін компанія бере на себе інвестиційний ризик. Страхова компанія збирає премії для компенсації цього ризику, створюючи договірне зобов’язання, яке закріплює ваші гроші на визначений період.

Цей період блокування — саме тут виникають ускладнення при достроковому знятті. На відміну від звичайних ощадних рахунків, де ви можете вільно отримувати доступ до грошей, аннуїтети мають суворі договірні умови, що забороняють — і карають — ранній доступ до капіталу.

Основні варіанти аннуїтетів та їх правила зняття

Різні типи аннуїтетів пропонують різну гнучкість у доступі до коштів:

Негайні аннуїтети починають виплати одразу після покупки, зазвичай для пенсіонерів або майбутніх пенсіонерів. Після активації ці контракти не дозволяють регулярних знятків — ви отримуєте лише заплановані виплати протягом усього життя. Це робить їх непридатними, якщо ви очікуєте потребу у великій сумі грошей до запланованої дати виплат.

Відкладені аннуїтети накопичують відсотки протягом свого терміну, що робить їх більш гнучкими для зняття. Ви можете налаштувати виплати щомісяця, щокварталу або щороку, а також коригувати розмір знятків залежно від обставин. Це дає можливість обирати отримання одноразової суми наприкінці контракту або розподіл платежів на довший період.

Фіксовані аннуїтети гарантують мінімальну ставку відсотка (наприклад, 3% на рік), забезпечуючи передбачуване зростання рахунку, яке можна точно розрахувати. Це забезпечує безпеку, але з меншим потенціалом зростання.

Змінні аннуїтети прив’язані до результатів фондового ринку, що створює можливості для зростання і ризики одночасно. Ваші доходи коливаються залежно від ринкових умов — вони можуть значно зростати або зменшуватися.

Фіксовано-індексовані аннуїтети поєднують обидва підходи: вони пропонують гарантований мінімальний рівень (захист капіталу) та індексовані доходи, що слідують за ринковими показниками до певного обмеження. Ви не втратите гроші, але прибутки можуть бути обмеженими у періоди сильного ринкового зростання.

Перешкода дострокового зняття — штраф за дострокове розірвання

Найбільша перешкода для дострокового зняття — штраф за дострокове розірвання, який накладає страхова компанія, якщо ви виводите гроші протягом «періоду розірвання».

Як працює штраф за дострокове розірвання: ці штрафи зазвичай тривають від 6 до 10 років з моменту внесення депозиту. Вони починаються з високого рівня (часто 7% у перший рік) і зменшуються приблизно на 1% щороку, поки не закінчаться після завершення періоду. Відсоток застосовується до суми зняття, а не до балансу на рахунку.

Наприклад, якщо ви внесли $100,000 і у перший рік штраф становить 7%, а у другий — приблизно 6%, то при знятті $30,000 у другому році ви заплатите близько 6% від цієї суми ($1,800), а не з усього рахунку.

Виняток — безштрафне зняття: більшість страховиків дозволяють без штрафу знімати до 10% від вартості рахунку щороку під час періоду розірвання. Перевіряйте умови вашого контракту, оскільки ця норма може різнитися залежно від провайдера.

Переходячі періоди розірвання: якщо ви додаєте кошти до аннуїтету поступово, кожен внесок зазвичай має свій власний графік штрафів. Можливо, у вас будуть періоди, коли старі внески вже не мають штрафів, а нові ще закріплені.

Податкові штрафи, що ускладнюють ситуацію

Крім штрафів за дострокове розірвання, IRS накладає свої власні штрафи, які додаються до зборів страхової компанії — і ці суми можуть бути не менш болісними.

Штраф у розмірі 10% за раннє зняття: якщо вам менше 59½ років, IRS додає до вашого зняття податковий штраф у розмірі 10%, крім звичайного податку на доходи. Це означає, що при знятті $50,000 до 59½ років ви втратите близько $5,000 лише у вигляді штрафу IRS, плюс сплатите відповідний податок.

Податок на приріст: частина вашого зняття, що становить прибуток від інвестицій (не ваші внески), оподатковується за звичайною ставкою податку на доходи. Якщо ви у 24% федеральному податковому розряді, то з $50,000 зняття ви заплатите близько $12,000 у федеральних податках — до врахування місцевих.

Обмежені виключення: деякі обставини звільняють від штрафу у 10%:

• інвалідність
• смерть аннуїтанта
• конкретні схеми виплат (як рівномірні періодичні платежі)
• перебування у будинку престарілих або діагноз термінальної хвороби (для деяких контрактів)

Обов’язкові мінімальні виплати (RMD): починаючи з 72 років, IRS вимагає зняття мінімальних сум з IRA та пенсійних планів з аннуїтетами. Невиконання вимог RMD призводить до штрафу у 25% від недоотриманої суми (з урахуванням останніх змін у податковому законодавстві). Необов’язкові аннуїтети та Roth IRA не мають вимог RMD.

Практичні стратегії дострокового зняття без максимальних штрафів

( Стратегія 1: Очікуйте закінчення періоду розірвання

Найпростіший спосіб — почекати, поки період розірвання не закінчиться. Це повністю усуває штрафи страхової компанії. Якщо ви можете почекати до 59½ років, ви також уникнете штрафу IRS у 10%. Хоча в умовах надзвичайних ситуацій це може здаватися ризикованим, такий підхід зберігає ваш капітал найкраще.

) Стратегія 2: Використовуйте свою щорічну безкоштовну норму зняття

Більшість контрактів дозволяють без штрафу знімати до 10% вартості рахунку щороку. Якщо ваша надзвичайна потреба укладається в цю суму, плануйте зняття стратегічно, розподіляючи його між кількома роками, якщо потреба перевищує однорічний ліміт.

Стратегія 3: Продайте свою аннуїтетну платіжну стрічку

Замість дострокового зняття з аннуїтету ви можете продати свої права на майбутні платежі сторонній компанії в обмін на одноразову суму сьогодні. Цей механізм продажу обходить штрафи за розірвання, оскільки ви не знімаєте гроші — ви продаєте сам контракт.

Отримана сума буде знижена ###її вартість менша за суму майбутніх платежів###, оскільки покупець бере на себе ризик довголіття. Однак ви уникаєте штрафів за розірвання і потенційних штрафів IRS, якщо все зроблено правильно. Знижка залежить від вашого віку, суми платежів, кількості залишкових платежів і поточних відсоткових ставок.

( Стратегія 4: Систематичні плани зняття

Створення структурованого графіка зняття дозволяє регулярно отримувати гроші без сплати штрафів за розірвання контракту і, можливо, без штрафу IRS у 10%, якщо дотримуватися певних правил )згідно з правилом IRS 72###.

Недолік: ви позбавляєтеся гарантії пожиттєвого доходу, яку дає аннуїтет. Ви отримуєте ліквідність і контроль, але втрачаєте фінансову безпеку гарантованих виплат на все життя.

Важливі питання перед достроковим зняттям

Який ваш вік у порівнянні з 59½? Цей фактор визначає, чи доведеться вам платити штраф у 10% від IRS. Якщо ви близько до цієї позначки, можливо, варто почекати.

Скільки років залишилось до закінчення періоду розірвання? Періоди у 6 років менше, ніж у 10 років. Деякі контракти дозволяють часткові розірвання без повного штрафу.

Який загальний штрафний вплив? Обчисліть: (сума зняття × штраф( + )оподатковувані прирости × ваша ставка податку) + (10% штраф IRS, якщо менше 59½). Чи перевищує ця сума інші джерела фінансування — кредити, іпотека, інші інвестиції?

Чи маєте ви право на звільнення від штрафу? Перебування у будинку престарілих, термінальна хвороба або інвалідність можуть звільнити від штрафу — перевірте умови контракту.

Чи спричинить цей зняток RMD у майбутньому? Якщо вам близько до 72 років, ретельно плануйте зняття, щоб уникнути високих податкових ставок через перевищення RMD.

Висновок щодо дострокового доступу до аннуїтету

Зняття аннуїтету раніше за часом майже завжди обходиться дорожче, ніж очікує більшість людей. Штрафи страхової компанії, податки на доходи і штрафи IRS можуть з’їсти 20-40% вашої суми зняття. Однак іноді потреба є справжньою і невідкладною.

Ваш найкращий захист — глибоко розуміти умови вашого контракту, робити обчислення загальних штрафів, досліджувати альтернативи (продаж аннуїтетів, платіжні плани, кредити) і планувати час зняття, щоб мінімізувати податковий вплив. Коли можливо, краще почекати до закінчення періоду розірвання і до досягнення віку 59½ — це найвигідніший сценарій без штрафів. У випадках термінової необхідності стратегічний доступ через щорічний ліміт у 10% або продаж прав на платежі може бути розумнішим, ніж повне дострокове зняття.

Головне — приймати обґрунтовані рішення, а не реагувати емоційно на фінансовий тиск.