Як формули податкового щита допомагають мінімізувати ваше податкове навантаження

Коли настає сезон податкових декларацій, пошук легітимних способів зменшити ваш борг може суттєво вплинути на ваше фінансове здоров’я. Однією з потужних стратегій є розуміння того, як працюють податкові щити для зменшення оподатковуваного доходу за допомогою відповідних вирахувань. Цей фінансовий інструмент застосовується як до фізичних осіб, так і до корпоративних структур, що прагнуть оптимізувати свої післяподаткові доходи.

Розуміння формули податкового щита

Основою максимізації податкових щитів є простий розрахунок. Базова формула податкового щита виглядає так:

Податковий щит = Сума вирахування × Податкова ставка

Ця проста рівність показує ваші фактичні податкові заощадження. Наприклад, якщо ваші допустимі витрати становлять 15 000 доларів, а ваша податкова ставка — 20%, то ваш податковий щит становить 3 000 доларів — тобто ви заплатите на 3 000 доларів менше податків.

Шість поширених категорій вирахувань, які варто дослідити

Відсотки за іпотекою та студентськими позиками

Виплати за ці зобов’язання значно зменшують ваш оподатковуваний дохід. Власники житла, які отримали іпотеку до 17 грудня 2017 року, можуть вирахувати до 1 000 000 доларів іпотечних відсотків, тоді як ті, хто отримав іпотеку пізніше, мають обмеження у 750 000 доларів. Позичальники студентських позик мають більшу гнучкість — вони можуть вирахувати до 2 500 доларів щорічних відсотків незалежно від того, чи деталізують вони вирахування.

Медичні та медичні витрати

Якщо ваші витрати на медичне обслуговування, що сплачуються з власної кишені, перевищують 7,5% вашого скоригованого валового доходу (AGI), ви маєте право на це вирахування. Уявімо, що ваш AGI становить 50 000 доларів; будь-які медичні витрати понад 3 750 доларів стають вирахуваними. Людина з медичними витратами у 10 000 доларів отримає вирахування у 6 250 доларів.

Благодійні внески

Пожертви кваліфікованим благодійним організаціям забезпечують суттєву податкову знижку. Грошові внески зазвичай можна вирахувати до 60% вашого AGI, тоді як внески активів — до 30%. Капітальні прибутки з подарованих активів отримують додатковий розгляд у вигляді 20% вирахування.

Амортизація бізнес-обладнання

Активи компанії — комп’ютери, машини, транспортні засоби — зношуються щороку. IRS визнає цю амортизацію як вирахувану витрату. Наприклад, комерційна нерухомість амортизується протягом 39 років, що дозволяє ділити вартість будівлі на 39 для щорічного вирахування. Інші активи мають різні графіки, що вимагає професійного розрахунку.

Витрати на догляд за залежними

Сім’ї з дітьми можуть претендувати на до 2 000 доларів на кожну залежну особу віком до 16 років через дитячий податковий кредит. Крім того, витрати на догляд за дітьми дають 3 000 доларів за одного залежного до 12 років або 6 000 доларів за кілька залежних у цьому віковому діапазоні.

Операційні витрати бізнесу

Підприємці вираховують звичайні бізнес-витрати: офісне приладдя, поїздки, обіди, закупівлю запасів і витрати на домашній офіс. Старт нового бізнесу дає право на перше річне вирахування до 5 000 доларів.

Реальні розрахунки з використанням формули податкового щита

Приклад корпоративних відсотків: компанія має борг у 100 000 доларів під 8% річних, що дає 8 000 доларів щорічних витрат на відсотки. За податковою ставкою 20% формула дає: 8 000 × 0,20 = 1 600 доларів податкових заощаджень.

Амортизація нерухомості: ваша орендна нерухомість амортизується на 10 000 доларів щороку. За ставкою 21%: 10 000 × 0,21 = 2 100 доларів вирахування.

Сценарій з іпотечними відсотками: ви сплатили 7 000 доларів іпотечних відсотків за ставкою 24%: 7 000 × 0,24 = 1 680 доларів податкового щита.

Особливість додавання назад податкових щитів

Фінансові фахівці іноді повинні перераховувати, додаючи назад податкові щити, використовуючи модифіковану формулу:

Післяподаткові витрати на відсотки = Витрати на відсотки × (1 – Податкова ставка)

Використовуючи наш корпоративний приклад: 8 000 × (1 – 0,20) = 6 400 доларів післяподаткових витрат, що перевищує початкове вирахування у 1 600 доларів при правильному аналізі.

Стратегічні міркування для максимальної ефективності

Оскільки Закон про зниження податків і робочі місця 2017 року суттєво збільшив стандартні вирахування, деталізовані вирахування — необхідні для більшості претендентів на податковий щит — стали менш універсально вигідними. Якщо ваші сумарні вирахування не перевищують стандартне вирахування, ви не отримаєте значних податкових заощаджень через деталізацію.

Податковий фахівець може оцінити, чи виправдано для вас деталізувати або краще скористатися стандартним вирахуванням. Вони допоможуть вам максимально врахувати всі можливі податкові щити та залишатися повністю відповідними чинним податковим нормам.