Доступ до ваших ануїтетних коштів: що потрібно знати про правила зняття та податкові наслідки

Багато людей не усвідомлюють, що зняття грошей з ануїтету не так просто, як звичайний банківський зняток. На відміну від чекового рахунку, де ви можете отримати доступ до своїх коштів у будь-який час, ануїтети мають певні правила, обмеження та потенційні витрати, які можуть суттєво вплинути на ваші фінансові рішення. Розуміння того, як ануїтети забезпечують можливості для зняття — і умови, що до них додаються — є критичним перед тим, як ви вкладаєте свої гроші.

Чому ануїтети мають обмеження на зняття

Ануїтети були спеціально створені як інструменти для доходу на пенсії, а не як доступні заощаджувальні засоби. Купуючи ануїтет у страхової компанії, ви фактично обмінюєте негайний доступ до своїх коштів на гарантований дохід пізніше. Щоб захистити цю угоду, IRS та страхові компанії накладають обмеження на суму та час зняття.

Федеральний уряд застосовує 10% податкову штрафну санкцію на зняття перед досягненням 59½ років, додатково до звичайних податків на дохід. Страхові компанії, у свою чергу, стягують так званий «штраф за дострокове розірвання» — плату, яку вони накладають, коли ви знімаєте гроші протягом початкового періоду контракту. Ці подвійні обмеження існують тому, що ануїтети — це контракти з визначеними умовами, спрямованими на те, щоб ваші гроші працювали на довгострокову пенсійну безпеку.

Розуміння типу вашого ануїтету визначає ваші можливості

Перш ніж ефективно керувати своїми зняттями, потрібно знати, який саме тип ануїтету у вас. Кожен тип функціонує по-різному і пропонує різний рівень гнучкості у знятті.

Негайні ануїтети починають виплачувати вам гроші одразу після покупки, зазвичай корисні для тих, хто вже на пенсії або близький до неї. Однак, як тільки виплати починаються, їх змінити або зупинити неможливо — вони закріплені назавжди. Це означає, що негайні ануїтети пропонують нульову гнучкість у разі надзвичайної ситуації з доступом до основних коштів.

Відстрочені ануїтети — навпаки. Ваші гроші зростають з часом, перш ніж ви почнете отримувати виплати. Головна перевага? Ці контракти фактично передбачають можливість зняття коштів і дозволяють налаштовувати суму та частоту виплат. Ви можете отримувати платежі щомісяця, щокварталу або щороку, і коригувати їх відповідно до змін у ваших потребах. Відстрочені ануїтети можуть бути структуровані як фіксовані, змінні або з фіксованим індексом.

У цих категоріях фіксовані ануїтети гарантують певну відсоткову ставку (наприклад, 3% щорічно), тому ви завжди знаєте, скільки зростає ваш рахунок. Змінні ануїтети прив’язують ваші доходи до показників фондового ринку — потенційно більший прибуток, але й ризик втрат. Ануїтети з фіксованим індексом — компроміс: вони пропонують змінну ставку, прив’язану до ринкових індексів, і мають гарантований мінімальний рівень для захисту вашого капіталу.

Висновок: лише відстрочені ануїтети справді забезпечують можливості для зняття. Негайні ануїтети та ануїтетні контракти — ні.

Період дострокового розірвання: ваш перший великий бар’єр

Більшість ануїтетних контрактів включають так званий період дострокового розірвання, зазвичай тривалістю 6-10 років. У цей час страхова компанія стягує плату, якщо ви знімаєте більше, ніж дозволено.

Ось як це зазвичай працює: штрафи за дострокове розірвання починаються високими у перший рік (іноді 7%) і зменшуються на фіксований відсоток кожного року, поки не зникнуть. Конкретні ставки залежать від вашого контракту. Наприклад, у перший рік може бути штраф 7%, що зменшується на 1% щороку, тобто після 7-го року штраф знімається.

Головний виняток: більшість контрактів дозволяє «безкоштовне зняття» до 10% від вартості вашого рахунку щороку без сплати штрафу за дострокове розірвання. Після цієї суми ви платите відповідний збір залежно від року періоду дострокового розірвання.

Деякі особливі обставини можуть звільнити від штрафу за дострокове розірвання — наприклад, terminal illness (термінальна хвороба), перебування у будинку престарілих або важка інвалідність. Перевірте свій контракт, щоб дізнатися, чи застосовуються до вас такі винятки.

Правило 59½ років і штрафи IRS

Крім обмежень страхової компанії, існує ще один важливий поріг — 59½ років.

Якщо ви знімаєте гроші з ануїтету до досягнення 59½ років, IRS автоматично застосовує 10% федеральний податковий штраф додатково до звичайних податків на дохід. Це означає, що зняття $10 000 може коштувати вам $1 000 у вигляді штрафу, плюс податки відповідно до вашої податкової ставки.

Винятки з цього правила існують у випадках смерті, інвалідності та певних структурованих платіжних угод, але вони обмежені. Якщо ви плануєте отримати доступ до значних коштів до 59½ років, ануїтет може бути не найкращим інструментом для вас.

Податкове оподаткування зняття з ануїтету

Як саме оподатковуються ваші зняття, залежить від того, чи є ваш ануїтет «кваліфікованим» (зберігається у пенсійному рахунку, наприклад, IRA або 401(k)), або «некваліфікованим» (купленим за післяоподаткові кошти).

З кваліфікованими ануїтетами зняття оподатковуються як звичайний дохід за вашою поточною ставкою податку. Некваліфіковані ануїтети використовують так звану «Загальну Правилу», за якою ви обчислюєте оподатковувану та неоподатковувану частини на основі вашої бази витрат. Тут складність досить велика, тому перед будь-яким зняттям рекомендується проконсультуватися з податковим фахівцем.

Крім того, якщо ваш ануїтет зберігається у IRA або 401(k), ви можете бути зобов’язані почати мінімальні обов’язкові виплати (RMD) з 72 років. Невиконання RMD призводить до штрафу у 25% від суми недоотриманих виплат (або 10% у деяких випадках). Roth IRA та некваліфіковані ануїтети не мають вимог RMD.

Встановлення систематичних зняттів: компромісний варіант

Якщо вам потрібна гнучкість без повної втрати ануїтету, розгляньте можливість систематичного графіка зняття. Ця стратегія дозволяє отримувати регулярні платежі фіксованої суми та частоти без необхідності ануїтизації.

Плюс у тому, що ви втрачаєте гарантію довічного доходу, яку дає ануїтизація. Ви отримуєте контроль над своїми фінансами, але жертвуєте частиною фінансової безпеки, яку пропонують ануїтети. Це цілком розумний варіант для тих, хто хоче мати доступ до коштів, зберігаючи при цьому контракт.

Стратегія мінімізації штрафів і зборів

Найпростіший спосіб уникнути дорогих штрафів? Почекайте.

Якщо зможете відкласти зняття до закінчення періоду дострокового розірвання (зазвичай 7-10 років) і до досягнення 59½ років, ви позбавитеся і штрафу за дострокове розірвання страхової компанії, і штрафу IRS за раннє зняття. Такий підхід дозволяє вашим коштам продовжувати зростати з податковим відкладенням і захищає ваш довгостроковий пенсійний план.

Якщо чекати не можна, зняття в межах вашої безкоштовної норми (зазвичай 10% щороку) мінімізує негайні витрати. Однак пам’ятайте, що у разі зняття до 59½ років ви все одно можете зіткнутися з 10% штрафом IRS, якщо не застосовуються винятки.

Альтернатива: продаж вашого ануїтету

Якщо вам потрібна сума одноразово і ви хочете уникнути штрафів за дострокове розірвання, розгляньте можливість продажу ануїтету на вторинному ринку. Ці компанії купують ваше право на майбутні платежі в обмін на негайну готівкову виплату.

Плюс: відсутність штрафів за дострокове розірвання. Мінус: ви отримаєте менше за повну вартість контракту, оскільки покупець застосовує знижку, враховуючи час і ризик. Точна знижка залежить від умов вашого ануїтету, поточних відсоткових ставок і підходу покупця.

Часті питання про доступ до ануїтету

Чи можна зняти весь баланс ануїтету одразу?
Технічно так, але зняття під час періоду дострокового розірвання викличе штрафи, і ви зіткнетеся з штрафами IRS, якщо вам менше 59½. Можна отримати всі свої гроші, але це може бути дорого.

Як працює 10% безкоштовне зняття?
Більшість контрактів дозволяє зняти до 10% від вартості рахунку щороку без штрафу за дострокове розірвання. Після цієї суми застосовуються збори. Перевірте свій контракт, щоб переконатися, що ця умова застосовується.

Що робити, якщо потрібно гроші до 59½ років?
Ви маєте варіанти: зняти в межах вашої 10% безкоштовної норми (сплачуючи податки, але можливо, уникаючи штрафу), сплатити і штраф за дострокове розірвання, і штраф IRS у 10%, або продати ануїтет третій стороні для отримання одноразової суми.

Чи є винятки з штрафу за раннє зняття?
Так, хоча й обмежені. Смерть, інвалідність і деякі структуровані платіжні опції можуть кваліфікуватися. Термінальна хвороба і перебування у будинку престарілих іноді звільняють від штрафу за дострокове розірвання. Консультуйтеся з контрактом і податковим консультантом.

Що з некваліфікованими ануїтетами?
Це купівля за післяоподаткові кошти, і вони мають інше оподаткування. Ви не платите податки на частину, що відповідає вашому початковому внеску, лише на приріст. Правила RMD також не застосовуються.