Як заявити внески профспілки у своїх податках: що змінилося та що ви все ще можете врахувати у знижках

Члени профспілок часто цікавляться, чи кваліфікуються їхні внески як податкові вирахування. Відповідь залежить від кількох факторів, зокрема вашого статусу працевлаштування та місця проживання. Ось що потрібно знати про вирахування профспілкових внесків у податках у 2025 році та пізніше.

Федеральне правило: Що сталося з вирахуваннями профспілкових внесків

Закон про скорочення податків і робочі місця 2017 року суттєво змінив федеральне податкове законодавство. Починаючи з 2018 року, працівники за формою W-2 втратили можливість вираховувати профспілкові внески як неперекриті витрати на бізнес. Це вирахування, яке раніше належало до категорії різних деталізованих вирахувань, вимагало від працівників перевищення порогу у 2% їхнього скоригованого валового доходу (AGI) для його претендування. Коли Конгрес призупинив цю категорію вирахувань, члени профспілок на традиційних роботах опинилися неспроможними претендувати ці витрати у своїх федеральних податкових деклараціях.

Ця призупинка є тимчасовою — вона запланована закінчитися наприкінці 2025 року. Якщо законодавці не ухвалять новий закон, щоб продовжити або скасувати цю норму, вирахування потенційно може повернутися у 2026 році. Однак податкове законодавство залишається непередбачуваним, тому члени профспілок мають слідкувати за будь-якими законодавчими оновленнями, що можуть вплинути на їхній статус подання.

Виняток для самозайнятих

Якщо ви самозайняті, ви перебуваєте у більш вигідній ситуації. IRS все ще дозволяє незалежним підрядникам і самозайнятим особам вираховувати профспілкові внески як законні витрати на бізнес у розділі Schedule C їхньої податкової декларації. Це тому, що IRS визнає певні професії, де незалежні працівники підтримують членство у профспілках. Головна вимога — ці внески мають бути безпосередньо пов’язані з вашою діяльністю.

Вирахування на рівні штату: де ще є можливості

Хоча федеральні правила стали жорсткішими, кілька штатів зберігають свої податкові кодекси, які дозволяють вирахування профспілкових внесків у податкових деклараціях штату. Тут важливо місце проживання.

Штати, що дозволяють вирахування профспілкових внесків у штатних податках:

• Нью-Йорк: дозволяє деталізовані вирахування за робочі витрати, включаючи профспілкові внески
• Пенсильванія: визнає профспілкові внески як вираховувані витрати працівника

Штати без податку на доходи (where this doesn’t apply):

• Техас, Флорида і Невада не збирають податок на доходи штату, тому вирахування профспілкових внесків на рівні штату не актуальні

Правила значно різняться залежно від юрисдикції, тому важливо перевірити рекомендації вашого податкового департаменту або проконсультуватися з податковим фахівцем, який розуміє місцеві норми.

Що вважається вираховуваними профспілковими внесками

Не всі платежі профспілкам вважаються вираховуваними. Важливо розуміти цю різницю для правильного подання податкової декларації.

Витрати, які можуть кваліфікуватися:

• Регулярні внески до профспілки
• Вступні внески для приєднання до профспілки
• Плата за послуги колективних переговорів

Витрати, що не кваліфікують:

• Політичні внески або пожертви на політичні PAC профспілок
• Добровільні внески до страйкових фондів
• Пожертви профспілковим благодійним організаціям
• Страхові внески профспілки

Інші податкові пільги для працівників профспілок

Хоча претендувати на профспілкові внески у федеральних податках стало складніше, члени профспілок не повинні ігнорувати інші можливі вирахування та кредити, що можуть зменшити їхній загальний податковий тягар.

Вирахування витрат на освіту: викладачі та відповідні освітяни можуть вираховувати до $300 щорічно( витрати, пов’язані з роботою у класі.

Вирахування для самозайнятих: незалежні підрядники з членством у профспілках можуть вираховувати витрати на поїздки, домашній офіс і профспілкові внески у розділі Schedule C.

Переваги внесків у пенсійні рахунки: внески у податково-сприятливі пенсійні рахунки, такі як 401)k або традиційний IRA, забезпечують відкладений податковий ріст і можливість вирахування.

Витрати на переїзд військовослужбовців: активні військові можуть і далі претендувати на вирахування витрат, пов’язаних з переїздом для роботи, на відміну від більшості працівників за формою W-2.

Як діяти: як претендувати на профспілкові внески у податках

Щоб правильно претендувати на профспілкові внески у податках, виконайте такі кроки:

Для працівників за формою W-2: якщо ваш штат не дозволяє вирахування, наразі ви не можете претендувати на профспілкові внески у федеральній декларації. Перевірте з вашим податковим органом штату, чи застосовуються вирахування на рівні штату.

Для самозайнятих: включайте профспілкові внески як витрати на бізнес у розділі Schedule C. Зберігайте детальні записи всіх платежів протягом року.

Для всіх членів профспілок: зверніться до сайту податкового департаменту вашого штату або проконсультуйтеся з податковим фахівцем, щоб визначити вашу можливість отримати вирахування на рівні штату і зрозуміти, як можуть застосовуватися інші податкові кредити.

Що буде після 2025 року

Тимчасова призупинка категорії різних деталізованих вирахувань закінчується наприкінці 2025 року. Це означає, що у 2026 році ситуація може змінитися, і федеральне вирахування профспілкових внесків може бути відновлено. Однак покладатися на цю зміну зарано. Податкову політику залишаються під впливом законодавчих рішень, і Конгрес може вирішити продовжити чинну призупинку або ухвалити нові правила.

Члени профспілок мають залишатися в курсі змін у податковому законодавстві та коригувати свої податкові стратегії за потреби. Ведення точних записів про ваші профспілкові внески протягом року допоможе скористатися будь-якими доступними вирахуваннями.

Останні думки щодо податкового планування

Чи можете ви претендувати на профспілкові внески залежить від вашого статусу працевлаштування та місця проживання. Головне — розуміти свою ситуацію і максимально використовувати доступні вирахування та кредити. Залишайтеся в курсі змін у податковому законодавстві і консультуйтеся з відповідними ресурсами, щоб не втратити можливості при поданні декларації.