Ваш повний посібник з отримання форми W-2 та розуміння її ролі у податковій декларації

Розуміння W-2: що повинен знати кожен працівник

Коли настає податковий сезон, один документ виділяється як обов’язковий для кожного працівника — форма W-2. Офіційно називається «Звіт про заробітну плату та податки», цей важливий документ фіксує вашу річну компенсацію та федеральні податки, які ваш роботодавець вже сплатив від вашого імені до IRS. Окрім заробітної плати, ваш W-2 містить деталі про внески роботодавця до медичного страхування, пільги по догляду за залежними та внески до пенсійних планів.

IRS вимагає від усіх роботодавців розповсюджувати форми W-2 своїм працівникам і одночасно подавати копії до Адміністрації соціального забезпечення. Як працівник, що виконує кілька посад, вам потрібно окремо звітувати про кожен W-2 у вашій податковій декларації (Форма 1040). Вже утримані податки зменшують вашу загальну податкову зобов’язання — якщо загальна сума утриманих податків перевищує вашу заборгованість, ви отримаєте повернення. Навпаки, недостатнє утримання означає, що вам потрібно буде доплатити до IRS.

Як отримати свою форму W-2: графік і терміни

Роботодавці повинні розповсюджувати форми W-2 до 31 січня кожного року, надаючи їх поштою або електронною поштою. Цей термін дає вам приблизно 2,5 місяці до стандартного дедлайну подання податкової декларації — 15 квітня — достатньо часу для підготовки та подання вашої декларації.

Якщо ви не отримали W-2 наприкінці січня, дійте негайно. Почніть з контакту з відділом кадрів або безпосередньо з роботодавцем, оскільки помилки в документах часто спричиняють відсутність форм. Перевірте, чи має ваш роботодавець правильну поштову адресу та електронну пошту.

Якщо ваш роботодавець не може допомогти, рішення пропонує IRS. Ви можете запитати свою транскрипцію заробітків та доходів через онлайн-інструмент IRS Get Transcript або зателефонувавши за номером 800-908-9946. Онлайн-запити обробляються швидше, ніж поштою.

Обмежений час? Розгляньте можливість подання заявки на продовження терміну, щоб отримати додаткові тижні для очікування документів. Або, якщо у вас є приблизні дані про доходи, ви можете подати декларацію за допомогою Форми 4852 з оцінками утримань, а потім внести зміни, коли отримаєте офіційний W-2.

Декодування вашого W-2: що показують кожна з коробок

Знання, як правильно читати ваш W-2, забезпечує точність у податковій звітності. Ось що означають кожен розділ:

Особиста та інформація про роботодавця (Коробки A-F) містять ваші дані та дані вашої компанії — ваш SSN, назву роботодавця, адресу, EIN та ідентифікаційні номери штату.

Коробка 1 показує вашу загальну оподатковувану заробітну плату з зарплати, бонусів, чайових та інших джерел доходу.

Коробки 2 і 3 розбивають базу для федеральних та соціальних податків. Коробка 4 показує суму утриманого податку на соціальне забезпечення.

Коробки 5 і 6 стосуються обов’язків по Medicare — Коробка 5 визначає заробітки, що підлягають Medicare, а Коробка 6 — суму вже утриманого податку.

Коробки 7 і 8 стосуються чайових: задекларовані чайові, що підлягають соціальному забезпеченню, та чайові, розподілені роботодавцем.

Коробка 10 показує пільги по догляду за залежними, отримані через роботодавця.

Коробка 11 демонструє виплати з відкладених компенсаційних планів роботодавця (зазвичай — некваліфіковані пенсійні програми).

Коробка 12 фіксує різні додаткові виплати, що підлягають звітуванню IRS — відкладання 401(k), внески до HSA та інші, кожен з яких має свій код згідно офіційних інструкцій W-2.

Коробка 13 повідомляє про внески до пенсійних планів до оподаткування та інші доходи, що не підлягають федеральному утриманню.

Коробка 14 має місце для додаткових утримань, які не помістилися в інші розділи, наприклад, внески до профспілкових організацій або страхові внески.

Коробки 15-20 підсумовують інформацію про податки штату та місцеві податки, включаючи бази оподаткування та загальні утримання, перераховані до відповідних органів.

Подання інформації W-2 разом із податковими деклараціями

При заповненні податкової декларації перенесіть дані з вашого W-2 у Форму 1040. Багато сучасних платформ для підготовки податків дозволяють імпортувати дані безпосередньо з систем оплати праці, що спрощує введення даних. Чи подаєте ви декларацію електронно, чи вручну, точність має значення — IRS порівнює інформацію з W-2, подану роботодавцями, і будь-які розбіжності можуть спричинити перевірки або затримки у поданні.

Часті питання про отримання та використання форм W-2

Коли потрібно отримати форму W-2? Зазвичай ви отримаєте її, якщо заробили $600 або більше від одного роботодавця за рік. Однак, якщо з вашої зарплати було утримано будь-які податки, ви отримаєте W-2 незалежно від порогу доходу.

Чим відрізняється W-2 від інших форм податкової звітності? Форма W-4, яку заповнюють працівники, вказує роботодавцям розмір утримань. Ваш W-2 фіксує фактичні утримані суми та заробітки. Форма 1099-NEC призначена для самозайнятих та незалежних підрядників, які самі керують своїми податковими зобов’язаннями, тоді як W-2 працівники мають утримання, яке здійснює роботодавець.

Втратили W-2? Спершу запитайте дублікат у відділі кадрів вашого роботодавця. Якщо це не допоможе, зверніться до IRS для допомоги у пошуку вашої інформації.

Форма W-2 залишається основою для дотримання податкових вимог у США, слугує основним зв’язком між доходами працівника, утриманнями роботодавця та записами IRS. Знання її компонентів і способів отримання забезпечить вам безпроблемний податковий сезон.