Розуміння ваших податків у штаті Мічиган: всебічний посібник

Мічиган накладає державні податки на доходи та продажі для мешканців і тих, хто отримує доходи з джерел у Мічигані. Чи ви є постійним мешканцем, чи отримуєте доходи з-за меж штату, важливо розуміти свої податкові зобов’язання. Податок на доходи штату становить єдину ставку 4,25%, а податок з продажу — 6% по всьому штату.

Хто зобов’язаний подавати податкову декларацію штату Мічиган?

Ваша обов’язковість залежить від статусу резидента та джерела доходу. Якщо ви проживаєте у Мічигані цілорічно, працюєте там неповний робочий день або отримуєте будь-який дохід від роботодавця або бізнесу у Мічигані, ви зобов’язані платити податки штату Мічиган. Навіть якщо ви мешкаєте поза межами Мічигану, але працюєте на компанію з Мічигану або ведете там бізнес, ви залишаєтеся відповідальним.

Часткові резиденти також повинні подавати декларацію, якщо отримували дохід під час перебування у штаті. Однак ті, хто претендує на резидентство в Іллінойсі, Індіані, Кентуккі, Міннесоті, Огайо або Вісконсині і отримують дохід із цих штатів, зазвичай можуть обмежити свої податкові зобов’язання у Мічигані лише доходами з джерел у Мічигані.

Структура податку на доходи штату Мічиган

Штат використовує спрощену систему оподаткування з єдиною ставкою 4,25% на всі рівні доходу. Ця фіксована ставка означає, що високі доходи та помірні доходи платять однаковий відсоток свого доходу до штату Мічиган. На відміну від прогресивних систем, що зростають із доходом, підхід Мічигану забезпечує послідовність і простоту податкового планування.

Зменшення податкових зобов’язань у штаті Мічиган за допомогою вирахувань

Вікові стандартні вирахування

Мічиган пропонує ступінчасті вирахування для пенсійного доходу залежно від року народження:

Розрахункові платники до 1946 року (Tier 1) можуть виключити до $54,404 (один) або $108,808 (подружжя) з доходу від пенсій та пенсійних виплат. Це щедре вирахування значно зменшує оподатковуваний дохід для літніх людей.

Народжені у 1946-1952 роках (Tier 2) мають право на $20,000 (один) або $40,000 (подружжя) вирахувань з доходу від пенсій. Хоча це менше, ніж у Tier 1, воно все одно забезпечує суттєву податкову допомогу.

Народжені у 1953-1954 роках (Tier 3) отримують таку саму структуру $20,000/$40,000, що й Tier 2, допомагаючи молодшим пенсіонерам керувати своїми податками у Мічигані.

Внески до освітніх заощадженьних програм

Мешканці Мічигану, що фінансують коледжі, можуть вираховувати внески до затверджених програм:

• Мічиганська програма заощаджень на освіту (MESP): до $5,000 для фізичних осіб / $10,000 для подружжя
• Мічиганський план 529 (MAP): обмежено до $5,000 для фізичних осіб / $10,000 для подружжя
• Програма досягнення кращого життя (MiABLE): обмеження $5,000 / $10,000
• Мічиганський траст освіти (MET): повністю вираховується, включно з благодійними внесками до Благодійної програми навчання

Загальні ліміти вирахувань обмежені до $10,000 для фізичних осіб і $20,000 для подружжя по всіх цих освітніх рахунках.

Податкові кредити штату Мічиган: безпосередні заощадження

Кредит на допомогу з опаленням дому

Мешканці, що відповідають вимогам, можуть зменшити свої податкові зобов’язання у Мічигані за рахунок кредитів на опалення. Стандартний розрахунок дає максимальний кредит у $1,371 при доході не більше $39,157. Альтернативний розрахунок за фактичними витратами на опалення застосовує ліміт доходу $27,700. Мешканці, що проживають цілий рік, часткові резиденти та ті, хто має змішаний статус працевлаштування, можуть мати право на цей кредит, хоча студенти, яких заявлено як залежних, і ті, хто перебуває у ліцензованих закладах догляду, зазвичай не мають права. Заявники повинні подати форму MI-1040CR-7 до 30 вересня податкового року.

Податковий кредит на зароблений дохід у Мічигані

Якщо ви претендуєте на федеральний кредит на зароблений дохід (EITC), Мічиган надає додатковий кредит, що становить 6% від вашої федеральної суми. За федеральним EITC, що коливається від $21,430 до $57,414 залежно від статусу подачі та кількості залежних, і максимальним федеральним кредитом до $6,728, додатковий 6% кредит у Мічигані дає понад $400 додатково для відповідних домогосподарств.

Продажний податок і збір доходів

Мічиганський загальноштатний податок з продажу 6% застосовується рівномірно у всіх округах і муніципалітетах. На відміну від штатів, де місцеві органи додають додаткові збори, у Мічигані зберігається одна ставка, що спрощує розрахунки для мешканців і бізнесу по всьому штату.

Оподаткування капітальних прибутків і інвестиційних доходів

Штат оподатковує капітальні прибутки за стандартною ставкою 4,25% разом із звичайним доходом. Однак пенсіонери, що вийшли до 1946 року, отримують звільнення від оподаткування відсотків, дивідендів і капітальних прибутків до $12,127 (один) або $24,254 (подружжя). Це положення допомагає пенсіонерам, що керують інвестиційними портфелями, зменшити загальне податкове навантаження у Мічигані.

Податкові пільги, пов’язані з майном

Податковий кредит на житлову нерухомість

Власники нерухомості, які проживають у Мічигані щонайменше шість місяців на рік, можуть претендувати на кредит, якщо їхні загальні ресурси домогосподарства менше $60,600. Це враховує доходи, капітальні прибутки та інші доходи домогосподарства. Нерухомість із оціночною вартістю понад $136,600 не підпадає під цю пільгу.

Кредит на оренду

Орендарі сплачують місцевий податок на нерухомість через орендну плату. Мічиган визнає 23% від річної орендної плати як еквівалент податку на нерухомість і дозволяє неплатникам нерухомості претендувати на відповідні кредити. Той самий ліміт ресурсів домогосподарства $60,600 застосовується. Літні люди віком понад 65 років, що платять понад 40% ресурсів домогосподарства за оренду, отримують альтернативну структуру кредиту з обмеженням до $1,500.

Чого Мічиган не оподатковує

Мічиган не накладає податки на спадщину або майно, що дозволяє спадкоємцям отримувати заповіти та майно без державних податків на смерть. Це важливо для планування спадщини порівняно з штатами, що вводять додаткові податки на смерть.

Обчислення вашого податкового зобов’язання у Мічигані

Починайте з визначення статусу подачі та джерел доходу. Застосуйте ставку 4,25% до оподатковуваного доходу після вирахувань. Застосуйте відповідні кредити до розрахованого податку. Нарешті, враховуйте доходи з сусідніх штатів, щоб уникнути подвійного оподаткування. Багато мешканців виграють від консультацій з податковими фахівцями через взаємодію федеральних, штатних і іноді місцевих податків.

Розуміння цих податкових положень штату Мічиган допомагає мешканцям оптимізувати свої податкові позиції і виконати всі обов’язки щодо подання декларацій.