Розуміння форми W-2: ваш повний посібник з виплат і податкових декларацій

Коли настає сезон податкових декларацій, ваша форма W-2 стає одним із найважливіших документів у процесі подання. Ця “Звітність про заробітки та податки” містить детальну інформацію про ваші щорічні доходи та утримані податки — всі необхідні дані для складання точної податкової декларації. Чи ви готуєте податки вперше, чи вже робили це багато разів раніше, розуміння змісту цієї форми та способів її використання може заощадити вам головний біль і потенційні ускладнення з IRS.

Що саме таке W-2?

W-2 — це фактично офіційний запис вашого роботодавця про вашу компенсацію та утримані з вашої зарплати податки протягом року. Окрім заробітної плати, він документує внески на медичне страхування, які покрив ваш роботодавець, та будь-які пільги з догляду за залежними, які ви отримали.

Ваш роботодавець має юридичний обов’язок надати вам цей документ і подати відповідні копії до Адміністрації соціального страхування до кінця кожного податкового року. Як отримувач W-2, ви зобов’язані задекларувати весь цей дохід при поданні декларації. Якщо ви працювали кілька місць протягом року, ви подасте окрему форму W-2 для кожного з них.

Суми утримань, показані у формі, безпосередньо впливають на ваш податковий результат. Коли загальні утримання перевищують фактичну суму, яку ви повинні заплатити, IRS повертає різницю. Навпаки, недостатні утримання означають, що при поданні ви будете зобов’язані сплатити гроші. IRS виконує перехресні перевірки всіх задекларованих доходів за формою W-2, тому розбіжності між вашою формою та декларацією можуть спричинити затримки або аудити.

Терміни: коли і як роботодавці повинні надсилати вашу W-2

Роботодавці повинні надати форму W-2 працівникам не пізніше 31 січня кожного року, або електронною поштою, або поштою. Цей термін зазвичай дає вам достатньо часу до стандартного дедлайну подання податкової декларації — 15 квітня.

Однак, якщо ваша W-2 не надійшла вчасно, не припускайте, що роботодавець все зробить за вас. Виконайте такі кроки:

Спершу зв’яжіться з вашим відділом кадрів. Більшість проблем із відсутністю W-2 виникає через прості помилки — неправильну поштову адресу, електронну пошту або помилки при введенні даних. Перевірте, чи має ваш роботодавець актуальні контактні дані.

Запитайте транскрипт IRS за потреби. Якщо ваш роботодавець не може знайти вашу W-2, зверніться безпосередньо до IRS через їхній інструмент Get Transcript або зателефонуйте за номером 800-908-9946. Онлайн-запити надходять швидше, ніж поштові.

Подайте заявку на продовження терміну. Якщо до дня подання залишилось мало часу і ваша W-2 ще не надійшла, подайте заявку на продовження терміну подання декларації, поки чекаєте.

Оцінюйте та подавайте з формою 4852. У крайніх випадках, коли ви не можете отримати свою W-2 вчасно, оцініть свій дохід і утримання за допомогою форми 4852, а потім виправте декларацію, коли отримаєте справжню документацію.

Розбір кожної частини вашої W-2

Розуміння того, що означає кожен розділ форми, допомагає точно перенести інформацію до вашої податкової декларації та перевірити правильність даних.

Клітинки A через F містять ідентифікаційну інформацію: назву та адресу роботодавця, їхній EIN і штатний ідентифікаційний номер, а також ваш номер соціального страхування.

Клітинка 1 показує ваші загальні заробітки, чаї та інші компенсації за рік.

Клітинка 2 вказує загальну суму федерального податку, утриманого з вашої зарплати.

Клітинка 3 відображає заробітки, що підлягають податку соціального страхування, а Клітинка 4 — суму фактично утриманого податку соціального страхування.

Клітинка 5 показує заробітки, що підлягають податку Medicare, а Клітинка 6 — утриманий податок Medicare.

Клітинка 7 повідомляє про чаї, які ви задекларували роботодавцю і що підлягають податку соціального страхування. Клітинка 8 показує чаї, які роботодавець розподілив вам.

Клітинка 9 зазвичай порожня — вона раніше відслідковувала податкову статтю, яка більше не активна.

Клітинка 10 повідомляє про отримані пільги з догляду за залежними. Клітинка 11 показує розподіли від вашого роботодавця з оподатковуваного відкладеного плану компенсацій.

Клітинка 12 містить різноманітний дохід, задекларований IRS, наприклад, внески до 401(k), кожен з яких має код згідно з інструкціями форми W-2 IRS.

Клітинка 13 документує оплату, яка не підлягає утриманню федерального податку, зокрема внески роботодавця до пенсійного плану.

Клітинка 14 надає місце для додаткової інформації, яка не врахована в інших розділах, наприклад, внески профспілок або витрати на страхування інвалідності.

Клітинки 15 через 20 містять дані про податки на рівні штату, показуючи, які заробітки підлягають штатовому оподаткуванню та загальні штатові податки, утримані.

Подання W-2 разом із податковою декларацією

Щоб включити вашу W-2 у податкову декларацію, перенесіть інформацію до форми 1040. Це можна зробити вручну або електронно. Багато популярних платформ податкового програмного забезпечення дозволяють імпортувати дані W-2 безпосередньо від вашого платіжного провайдера, що значно спрощує процес.