Що зміниться з соціальним забезпеченням у 2026 році: посібник, який повинен зрозуміти кожен

Основні висновки

• Обмеження бази заробітної плати для соціального страхування — максимальний дохід, що підлягає податку на заробітну плату, — зросте до $184 500 у 2026 році
• Це вплине як на ваші податкові зобов’язання, так і на потенційні виплати по пенсії
• Зростання зумовлене змінами в національному індексі середньої заробітної плати
• Найбільший фінансовий вплив матимуть високі заробітки

Хто це стосується (Спойлер: Більше людей, ніж ви думаєте)

Більшість оновлень щодо соціального страхування мають значення лише якщо ви вже на пенсії або близько до неї. Але зміна обмеження бази заробітної плати у 2026 році — інша справа. Якщо ви отримуєте стабільний дохід, керуєте бізнесом або плануєте працювати ще довго, це варто зрозуміти.

Ось чому: з наступного року більше вашого заробітку буде підлягати податку на соціальне страхування. Для особи, яка заробляє $184 000, це означає майже $490 додаткових податків, якщо ви працівник, або майже $980 , якщо ви самозайнятий.

Розуміння обмеження бази заробітної плати

Соціальне страхування працює на основі податку з зарплати — всього 12,4%, розподілених між працівником і роботодавцем по 6,2% кожен. Але ось ключова деталь: не весь ваш дохід оподатковується. Є верхня межа, і це — обмеження бази заробітної плати.

У 2025 році ця межа становить $176 100. Починаючи з 2026 року, вона зросте до $184 500. Це збільшення на $8 400 може здаватися незначним, але має реальні наслідки, особливо для тих, хто заробляє шістзначні суми.

Розглянемо конкретний приклад: працівник, який заробляє точно $184 000 на рік. У 2025 році близько $7 900 його доходу не підлягало податку на соціальне страхування. Наступного року? Весь $184 000 стане оподатковуваним. За стандартною ставкою працівника 6,2% це додатково $490 у вигляді податків щороку.

Як визначається ця цифра

Обмеження бази заробітної плати не є випадковим — воно прив’язане до реальних економічних даних. Адміністрація соціального страхування відстежує індекс середньої заробітної плати (NAWI), що вимірює зростання зарплат у всій економіці.

Розрахунок складається з трьох кроків:

1. Порівняти зміни індексу заробітної плати між двома конкретними попередніми роками
2. Застосувати цей відсотковий приріст до поточного обмеження
3. Округлити результат до найближчого $300 знака

У випадку 2026 року NAWI збільшився на 4,84% з 2023 по 2024 рік. Застосовуючи це до обмеження $176 100 у 2025 році, отримуємо $184 623 — що округлюється до $184 500.

Ось як змінювалися обмеження за останнє десятиліття:

Останні обмеження бази заробітної плати:

• 2025: $176 100
• 2024: $168 600
• 2023: $160 200
• 2022: $147 000
• 2021: $142 800
• 2020: $137 700
• 2019: $132 900
• 2018: $128 400
• 2017: $127 200
• 2016: $118 500

Загальний тренд — стабільне зростання, що приблизно відповідає зростанню зарплат у країні.

Крім податків: як це впливає на вашу пенсію

Обмеження бази заробітної плати важливе не лише через ваші поточні податкові зобов’язання. Воно безпосередньо впливає на максимальну пенсію по соціальному страхуванню, яку ви можете отримати у пенсійному віці.

Щоб претендувати на максимальні виплати, потрібно виконати два умови. По-перше, потрібно заробляти щонайменше цю межу протягом 35 років, які враховуються при розрахунку вашої щомісячної пенсії. Це гарантує, що ви сплатили максимально можливі податки за свою кар’єру.

По-друге, потрібно відкласти подання заяви до досягнення 70 років — найпізнішого віку для подання — щоб отримати додаткові кредити за відкладений вихід на пенсію, що збільшують ваш щомісячний платіж.

Більшість людей ніколи не досягає максимальної пенсії, оскільки не стабільно заробляють вище за межу бази. Для високих заробітків, які планують заздалегідь, розуміння цього порогу стає важливим для довгострокової пенсійної стратегії.

Підсумок

Збільшення обмеження бази заробітної плати до $184 500 у 2026 році — значуща зміна для тих із високими доходами. Хоча це означає платити більше податків на соціальне страхування наступного року, також важливо враховувати, як стабільний високий дохід протягом кар’єри може формувати ваш майбутній пенсійний дохід. Чи то ви самозайнятий, працівник за W-2 або плануєте працювати десятиліттями — ця зміна варта вашої уваги.