Розуміння податкових зобов’язань штату Мічиган: Повний посібник

Жителі Мічигану та будь-хто, хто отримує дохід у межах штату, зобов’язані дотримуватися податкових вимог штату. Штат працює за простою моделлю оподаткування з плоскою ставкою податку на доходи 4,25% для всіх рівнів доходу та єдиним податком з продажу 6%, застосовуваним по всьому штату.

Основи структури податку штату Мічиган

Чи працюєте ви повний робочий день у Мічигані, маєте часткову зайнятість або просто отримуєте дохід із джерела, що базується в Мічигані, проживаючи в іншому місці, ви зобов’язані подавати податкову декларацію. Плоска структура податку на доходи означає, що ваш рівень доходу не впливає на вашу ставку — кожен платить 4,25%, незалежно від рівня заробітку. Транзакції з продажу підлягають єдиній ставці 6% по всьому штату, без регіональних відмінностей за містами або округами.

Жителі, які отримують дохід у сусідніх штатах, таких як Іллінойс, Індіана, Кентуккі, Міннесота, Огайо або Вісконсін, сплачують податок штату Мічиган лише з доходу, отриманого в Мічигані, а не з доходів із цих інших юрисдикцій.

Вирахування з податку на доходи: дізнайтеся про свої можливості

Відпустки та пенсійні виплати

Штат пропонує багаторівневі вирахування для доходів від пенсій та пенсійних виплат залежно від року народження. Особи, народжені до 1946 року, можуть вирахувати до $54,404 у вигляді пенсійних виплат при поданні окремо або $108,808 при спільному поданні. Податкові платники, народжені між 1946 і 1952 роками, мають право на $20,000 у вигляді вирахувань (один) або $40,000 (разом). Така сама структура $20,000/$40,000 застосовується до тих, хто народився у 1953 або 1954 роках.

Внески до освітніх заощаджень

Мічиган дозволяє вирахування за внесками до освітніх заощаджень, включаючи програму Michigan Education Savings Program (MSEP), MI 529 Advisor Plan (MAP) та програму Michigan Achieving a Better Life Experience (MiABLE). Щорічні ліміти вирахувань досягають $10,000 для фізичних осіб і $20,000 для спільних подач, хоча рахунки MESP і MAP обмежені сумою $5,000 у сумі (один) або $10,000 у сумі (подружжя). Рахунки MiABLE мають ідентичні обмеження. Попередні договори про оплату навчання через Michigan Education Trust також підлягають вирахуванню.

Податкові кредити, що повертають гроші у ваш гаманець

Податковий кредит на зароблений дохід

Якщо ви маєте право на федеральний податковий кредит на зароблений дохід (EITC), Мічиган пропонує еквівалент на рівні штату вартістю 6% від вашого федерального кредиту. Право на федеральний EITC коливається від $21,430 до $57,414 залежно від статусу подачі та кількості залежних. Максимальний федеральний кредит у 2021 році становить $6,728, тож ваш мічиганський кредит може сягати до $403,68.

Кредит на допомогу з опалення будинку

Жителі Мічигану з низьким доходом можуть отримати допомогу через програму кредиту на опалення будинку. Стандартний кредит передбачає дохід до $39,157 із максимальною сумою $1,371, тоді як альтернативний розрахунок із фактичними витратами на опалення має межу доходу $27,700. Право мають часткові мешканці, але не студенти, що залежить від батьків, мешканці університетського житла та мешканці закладів. Заявки потрібно подавати до 30 вересня щороку.

Програми з полегшення податку на майно

Власники житла, які проживають у Мічигані щонайменше шість місяців на рік і володіють майном із оподатковуваною вартістю менше $136,600, можуть претендувати на кредит на податок на нерухомість, якщо ресурси домогосподарства не перевищують $60,600. Орендарі мають право на подібну програму, де 23% річної оренди вважається кредитом на податок на нерухомість, за умови, що ресурси домогосподарства залишаються нижче $60,600. Орендарі віком 65+ і платять понад 40% ресурсів на оренду, можуть претендувати на до $1,500.

Врахування капітальних прибутків та інших доходів

Капітальні прибутки оподатковуються за стандартною ставкою 4,25%. Однак, особи похилого віку, народжені до 1946 року, мають особливі пільги, що дозволяють вираховувати відсотки, дивіденди та капітальні прибутки з максимальним вирахуванням $12,127 (один) або $24,254 (разом) за податковий рік 2021.

Мічиган особливо не накладає податки на спадщину або майно, що спрощує планування передачі багатства для мешканців.

Вимоги до подання декларацій і статус резидента штату

Повнолітні мешканці, мешканці часткового року та нерезиденти, що отримують дохід у Мічигані, повинні подавати декларацію. Ви вважаєтеся резидентом, якщо маєте постійне місце проживання в штаті або проводите частину року там. Розуміння вашого статусу резидента визначає ваші обов’язки щодо подання та які джерела доходу потрібно декларувати.