Як насправді повернення Трампа до соціального забезпечення приносить кращі результати для 53,5 мільйонів пенсіонерів Америки

Обіцянка кампанії, яка не увійшла до реальності

Коли Дональд Трамп виступив у Truth Social у липні 2024 року, він зробив просту обіцянку своїм прихильникам: повністю скасувати федеральне оподаткування соціальних виплат. Для мільйонів літніх людей, які борються з інфляцією та застійними податковими порогами, що залишаються незмінними десятиліттями, ця обіцянка мала сильний резонанс. За даними опитувань Gallup, від 80 до 90% отримувачів пенсійних виплат залежать від Social Security для покриття своїх витрат, тому цей податок є справжнім болючим пунктом для більшості.

Однак, коли основний законопроект Трампа щодо податків і витрат — центральний елемент його програми на 2025 рік — був завершений і підписаний у закон, положення про скасування оподаткування виплат було помітно відсутнім. Хоча критики можуть вважати це зломом обіцянки, реальність законодавчого процесу розповідає більш нюансовану історію, яка в кінцевому підсумку приносить більше користі літнім людям.

Розуміння системи оподаткування та законодавчих бар’єрів

Щоб зрозуміти, чому ця пропозиція зникла, потрібно знати історію оподаткування соціальних виплат і механізми роботи Сенату.

Оподаткування соціальних виплат почалося у 1984 році після ухвалення Закону про поправки до Соціального забезпечення 1983 року, підписаного президентом Рональдом Рейганом. Ця реформа зробила до 50% виплат підлягати федеральному оподаткуванню, якщо “прогнозований дохід” (обчислюється як скоригований валовий дохід плюс безподаткові відсотки плюс половина виплат) перевищує $25 000 для фізичних осіб або $32 000 для спільних подач.

Через десять років, у 1993 році, Конгрес додав другий рівень оподаткування, дозволяючи до 85% виплат ставати оподатковуваними, якщо прогнозований дохід перевищує $34 000 для одиноких заявників або $44 000 для пар. Ці пороги залишалися незмінними понад три десятиліття без коригування на інфляцію — політика, яка поступово залучала все більше домогосподарств до оподаткування виплат з часом.

Законодавчий бар’єр виявився непереборним: будь-яка поправка до Закону про соціальне забезпечення вимагає 60 голосів у Сенаті. Оскільки жодна партія не зберігала понад 60 місць у Сенаті з кінця 1970-х років, такі зміни потребують міжпартійної співпраці. Забезпечити підтримку демократів для цієї конкретної норми було нереалістично, тому шлях Трампа до 60 голосів фактично був відсутнім.

З’являється кращий альтернативний варіант

Що спочатку здавалося поразкою для захисників пенсіонерів, перетворилося на щось набагато більш вигідне. Законопроект Трампа щодо податків включає положення, яке має набагато більший вплив, ніж скасування оподаткування виплат: він збільшує стандартний вирахування для американців віком від 65 років і старших на $6 000 (або $12 000 для спільних подач) до податкового року 2028.

Це пенсійне вирахування має важливі відмінності від пропозиції щодо скасування оподаткування:

Ширше охоплення: скасування оподаткування виплат переважно вигідно найзаможнішій половині отримувачів Social Security і не дає ніякої користі пенсіонерам з низьким доходом. Збільшене стандартне вирахування спрямоване саме на тих, хто найбільше залежить від соціальних виплат.

Фіскальна стабільність: скасування оподаткування виплат позбавило б один із трьох основних джерел фінансування Social Security у момент, коли Трестовий фонд соціального забезпечення прогнозує можливе зменшення виплат до 23% до 2033 року. Підтримка цього джерела доходів є критично важливою для довгострокової стабільності програми.

Цільове спрямування доходів: вирахування застосовується до модифікованого скоригованого валового доходу нижче $75 000 для фізичних осіб і $150 000 для пар, що подають спільно, з поступовим зменшенням до $175 000 і $250 000 відповідно — саме так допомога спрямована тим, хто її найбільше потребує.

Практичний вплив для пенсіонерів

Для середньостатистичної пенсійної сім’ї, особливо тих із доходами, що близькі до середніх рівнів, збільшене стандартне вирахування означає негайне податкове полегшення без загрози фінансовій стабільності Social Security. Це більш складний і продуманий політичний результат, ніж просте скасування оподаткування виплат.

Еволюція політики Social Security відображає реальність, яку часто ігнорує політична дискусія: іноді невиконані обіцянки кампанії сприяють більш обдуманому управлінню. Законопроект Трампа не виконав своєї конкретної обіцянки, але вдало спрямував податкову допомогу саме тим пенсіонерам, які найбільше залежать від цих виплат — саме тієї групи, якій потрібно найбільше захисту в умовах довгострокових фінансових викликів програми.