Розуміння 1099-NEC та 1099-MISC: Яка податкова форма вам потрібна?

Період подання податкової декларації часто викликає плутанину як у власників бізнесу, так і у незалежних підрядників. Відмінність між Формою 1099-MISC і Формою 1099-NEC є ключовою — неправильний вибір може затримати подання податкової декларації або спричинити проблеми з відповідністю вимогам. Ось що потрібно знати, щоб правильно орієнтуватися у цих двох формах IRS.

Основна різниця: що відрізняє 1099 NEC від 1099-MISC?

Ці форми мають різне призначення, хоча багато хто їх плутає. Форма 1099-NEC (Виплати незалежним підрядникам) повідомляє про платежі, зроблені підрядникам і фрілансерам, які підлягають самозайнятості. Форма 1099-MISC (Різноманітні доходи) фіксує інші види платежів — оренду, нагороди, медичні відшкодування — які не належать до категорії самозайнятості.

Раніше ця різниця була не так очевидною. До 2020 року платежі підрядникам об’єднувалися у Форму 1099-MISC. У тому році IRS переглянув структуру звітності, створивши окрему форму для виплат підрядникам, щоб спростити відповідність.

Коли використовувати Форму 1099-NEC

Бізнеси подають цю форму, коли вони заплатили $600 або більше$600 незалежним підрядникам або фрілансерам за послуги. Типові ситуації включають:

• Платежі графічному дизайнеру за проектну роботу
• Винагорода письменнику або консультанту
• Оплата адвокатам за юридичні послуги
• Суми, виплачені будь-якій самозайнятій особі, яка надає послуги

Головна ознака: отримувач зобов’язаний сплатити податок на самозайнятість з цього доходу. Якщо ви не впевнені, чи підходить особа під цю категорію, IRS зазвичай дивиться, чи працює вона як власний бізнес, а не як ваш працівник.

Важливий термін: форма 1099-NEC має бути подана до 31 січня — це єдине граничне число, незалежно від способу подання (електронного чи паперового).

Коли використовувати Форму 1099-MISC

Ця форма фіксує різноманітні платежі, які не викликають обов’язку сплачувати податок на самозайнятість. До них належать:

• Орендна плата, виплачена власникам нерухомості
• Призи або нагороди
• Медичні та медичні платежі
• Відшкодування витрат постачальникам

Вам потрібно подавати цю форму лише у разі, якщо платежі досягли (або більше) протягом податкового року.

Терміни подання залежать від способу подання: паперові заявники мають подати до 28 лютого, а електронні — до 31 березня.

Збір необхідної інформації

Перед заповненням будь-якої з форм зберіть цю інформацію про отримувача платежу:

• Юридична назва (фізичної особи або бізнес-структури)
• Поштова адреса (актуальна та дійсна)
• Ідентифікаційний номер платника податків (TIN) або номер соціального страхування
• Тип отримувача $600 фізична особа, партнерство, корпорація тощо(

Більшість цієї інформації у вас вже має бути у Формі W-9, яку незалежні підрядники заповнюють при встановленні робочих відносин. Наявність копій у файлі є важливою для точної звітності.

Кроки для правильного подання

Дотримання цього процесу зменшує ймовірність помилок і проблем з відповідністю:

Крок 1: Перевірте поріг платежів. Чи заплатили ви )або більше( цій особі або для різних цілей? Якщо так, рухайтеся далі.

Крок 2: Отримайте Форму W-9. Зберіть цю форму у кожного незалежного підрядника перед початком роботи. Вона містить необхідну податкову інформацію.

Крок 3: Заповніть відповідну форму. Визначте, чи це 1099-NEC )виплати підрядникам( або 1099-MISC )інші платежі(, і заповніть її правильно.

Крок 4: Подайте та надайте копії. Надішліть Копію А до IRS, надайте Копію В отримувачу платежу і збережіть свої записи.

Основні висновки щодо 1099 NEC і 1099-MISC

Хоча ці форми здаються схожими на перший погляд, їхні цілі суттєво різняться. Форма 1099-NEC спеціально відстежує виплати незалежним підрядникам і фрілансерам, які підлягають податку на самозайнятість. Форма 1099-MISC охоплює різноманітні платежі, що не мають обов’язку сплачувати податок на самозайнятість.

IRS створив цю розмежувальну лінію для покращення ясності податкового адміністрування. Тепер, як власник бізнесу або підрядник, ви повинні правильно класифікувати платежі і дотримуватися відповідних термінів — 31 січня для 1099-NEC, 28 лютого )паперова або 31 березня електронна для 1099-MISC.

Помилки у цій сфері можуть призвести до листування з податковими органами, тому точність важлива. Якщо ви не впевнені у своїй ситуації, консультація з податковим фахівцем або фінансовим радником допоможе забезпечити відповідність і оптимізувати вашу загальну податкову стратегію.