Податки на акції: Що трейдерам потрібно знати про Податок на приріст капіталу в Таїланді у 2023-2024 роках

Як людина, яка вже стикалася з несподіваними податковими рахунками, я зрозумів, що розуміння податкових наслідків від акцій є критично важливим для збереження ваших важко зароблених прибутків. Дозвольте мені поділитися тим, що кожен інвестор, який має справу з тайським ринком, повинен знати про поточну податкову ситуацію.

Що насправді відбувається з податками на акції в Таїланді?

Я помітив, що багато трейдерів зовсім не розуміють останні зміни. У 2023 році Таїланд вводить податок у 0,055% на транзакції з продажу акцій - не на прибуток, а на загальну вартість продажу! Це означає, що ви платите, незалежно від того, чи заробляєте ви гроші чи ні, що, на мій погляд, нагадує пограбування на шосе.

З 1 січня 2024 року ця ставка майже подвоїться до 0,10%. Брокери стягують цей податок безпосередньо при продажу, тому від нього не втекти. Я вважаю це особливо несправедливим, що ця система карає навіть збиткові угоди.

Приріст капіталу vs. Дивіденди: Знайте різницю

З мого досвіду торгівлі як акціями зростання, так і акціями з дивідендами:

Капітальні прирости – це прибутки від продажу активів за вищими цінами, ніж ті, за якими їх було придбано. Ви усвідомлюєте їх тільки тоді, коли фактично продаєте.

Дивіденди - це регулярні виплати, які компанії розподіляють між акціонерами з прибутків.

Ключова різниця? У Таїланді, хоча прибутковий капітал від продажу акцій не підлягає оподаткуванню на особистий дохід, дивіденди оподатковуються за ставкою 10%. Це створює цікаву динаміку, де акції зростання можуть пропонувати податкові переваги над тими, що виплачують дивіденди.

Чи потрібно платити податки з акцій у Таїланді?

Хоча ви не сплачуєте податок на доходи з прибутків від продажу акцій у Таїланді ( на відміну від більшості країн ), ви все ще стикаєтеся з:

• 7% ПДВ на торгові комісії
• Податок на фінансові трансакції, згаданий вище (0.055% у 2023 році, зросте до 0.11% у 2024)

Я підрахував, що за кожен 1 мільйон бат у продажу акцій ви сплатите 550 бат податків у 2023 році, які зростуть до 1,100 бат у 2024 році. Ці, на перший погляд, невеликі відсотки швидко накопичуються для активних трейдерів!

Розумні податкові стратегії для інвесторів у акції

Я знайшов кілька легітимних способів мінімізувати податкові наслідки:

• Тримайте акції довше - Хоча Таїланд не розрізняє короткострокові та довгострокові капітальні прибутки, довші періоди утримання означають менше транзакцій, а отже, менше податків на транзакції.

• Використовуйте рахунки, звільнені від податків - Деякі пенсійні фонди та плани володіння акціями співробітників звільнені від Податку на фінансові операції.

• Розгляньте CFDs натомість - Торгівля контрактами на різницю не викликає податків на транзакції з акціями, оскільки ви насправді ніколи не володієте базовим активом. Я особисто вважаю це корисним для короткострокових позицій.

Податки на інвестиції в іноземні акції

Коли я інвестую в акції США, я не сплачую податок на приріст капіталу в США як нерезидент, але я стикаюся з великим податком на утримання дивідендів у розмірі 30%, який можна зменшити до 15% за наявності належної документації.

Щодо акцій Гонконгу, податку на прибуток з капіталу немає, але застосовуються різні збори, включаючи гербовий збір (0.13%) та збори за обмін (0.00077%).

Мій вердикт

Підхід уряду Таїланду до оподаткування транзакцій, а не прибутків, здається мені застарілим. Чому я маю сплачувати податки, коли втрачаю гроші на торгівлі? Ця система виглядає так, ніби вона створена для того, щоб відлякувати активну торгівлю, а не сприяти справедливому оподаткуванню.

На 2024 рік я особисто розглядаю можливість перенесення більшої частини своєї торгової діяльності на CFD, щоб уникнути більших ставок податку на транзакції, особливо для короткострокових позицій. Відсутність податку на приріст капіталу в Таїланді залишається значною перевагою в порівнянні з багатьма країнами, але ці податки на транзакції повільно з'їдають цю вигоду.

Пам'ятайте, що розумне податкове планування не є ухиленням від сплати податків — це про те, щоб приймати обґрунтовані рішення, які законно зменшують ваше податкове навантаження, одночасно максимізуючи доходи.