Что такое вычет по страхованию здоровья для самозанятых?

H&R Block

31 января 2025 г. 4 мин чтения

Работа на себя влияет на ваши налоги по нескольким пунктам по сравнению с работниками, считающимися служащими. Одно из больших отличий — это вычеты, которые вы можете использовать для уменьшения налогооблагаемого дохода. Например, вычет по страхованию здоровья для самозанятых позволяет независимым подрядчикам и другим налогоплательщикам, работающим на себя, списывать страховые взносы, которые они платят, чтобы компенсировать расходы на медицинские услуги.

Это один из налоговых вычетов, который не стоит пропускать. Если вы — самозанятый человек, вы можете списать до 100% страховых взносов, которые вы заплатили за год, при подаче налоговой декларации. Чтобы воспользоваться этим вычетом, вы должны соответствовать определённым требованиям Налоговой службы США (IRS). В этом посте мы расскажем о этих правилах и объясним, как можно списать расходы на страхование здоровья для целей налогообложения.

Нужна помощь по вопросам налогов для самозанятых, помимо страхования здоровья? Ознакомьтесь с нашим Руководством по налогам для фрилансеров.

Является ли страховые взносы по страхованию здоровья налоговым вычетом?

Да, они подлежат вычету, если у вас есть подходящий страховой план и вы являетесь соответствующим самозанятым лицом. Варианты страхования здоровья включают медицинское страхование, подходящее страхование долгосрочного ухода и все взносы по программе Medicare (части A, B, C и D).

Подайте через H&R Block, чтобы получить максимальный возврат

Подать онлайн

Обратиться к налоговому специалисту

Можно ли списывать страховые взносы по страхованию здоровья за предыдущие налоговые годы?

Если вы не включили взносы по Medicare (или другие страховые взносы) в декларацию за прошлый год, вы можете подать исправленную декларацию, чтобы заявить или увеличить свой вычет по страхованию здоровья для этого года.

Кто имеет право на вычет по страхованию здоровья для самозанятых?

Ваши страховые взносы по страхованию здоровья подлежат вычету, если у вас есть чистая прибыль, задекларированная в Расписании C или F. Вы также имеете право, если вы являетесь генеральным партнером, ограниченным партнером с гарантированными выплатами или акционером, владеющим более 2% акций S-корпорации, с заработной платой, задекларированной в форме W-2.

За чей страховой полис можно включить в вычет по страхованию здоровья для самозанятых?

Вы можете включить страховой взнос, уплаченный за себя, вашего супруга, иждивенцев и любого не иждивенного ребенка до 27 лет на конец года.

Кто не имеет права на вычет по страхованию здоровья для самозанятых?

Если у вас есть доступ к участию в субсидируемом страховом плане, предоставляемом работодателем, вы не можете претендовать на этот налоговый вычет. Работодатель в этом случае может быть вашим или вашего супруга. Если план спонсируется одним из работодателей, это означает, что ваши страховые взносы не подлежат налоговому вычету. (Примечание: субсидируемый план — это такой, где работодатель оплачивает часть страхового взноса.)

Продолжение истории  

Как правило, это препятствует лицу, одновременно являющемуся работником и самозанятым, претендовать на вычет по страхованию здоровья для самозанятых.

Что делать, если у вас был доступ к работодателю на часть года?

Этот вычет применяется по месяцам, поэтому вы будете дисквалифицированы от его получения только за ту часть года, когда у вас был доступ к плану работодателя.

Что делать, если у вас не было доступа ни к медицинскому страхованию, ни к долгосрочному уходу?

Вы можете применить это правило отдельно к полисам, включающим долгосрочный уход, и тем, что его не включают.

Как списывать страховые взносы по страхованию здоровья для самозанятых

Люди часто спрашивают: «Могу ли я списывать страховые взносы по страхованию здоровья в Расписании C?» Ответ — «нет». Вы заявляете вычет по страхованию здоровья для самозанятых как корректировку к вашему валовому доходу в Расписании 1 формы 1040. Вы можете заявить этот вычет независимо от того, выбираете ли вы стандартный вычет или детализируете свои расходы.

Получите помощь в заявлении вычета по страхованию здоровья для самозанятых

Мы понимаем, что налоги для независимых подрядчиков могут быть сложными, и что самозанятость влияет на ваш облагаемый налогом доход. Но мы на вашей стороне, вы можете уверенно подавать налоговые декларации, ориентируясь на вычеты по страхованию здоровья для самозанятых и другие налоговые льготы.

Есть дополнительный доход? Контролируйте свои налоги и получайте все кредиты и вычеты, на которые имеете право. Подайте через H&R Block Online Deluxe (если у вас нет расходов) или H&R Block Self-Employed Online (если есть расходы).

Есть вопросы о налогах для самозанятых и других вопросах по налогам малого бизнеса? Обратитесь к нашей команде сертифицированных налоговых специалистов по малому бизнесу, чтобы правильно оформить налоги и не сбиться с курса. Узнайте, как Block Advisors может помочь вам с налогами малого бизнеса.

Наша сертификация налоговых специалистов по малому бизнесу выдается компанией Block Advisors, частью H&R Block, после успешного завершения собственной программы обучения. Наши услуги для малого бизнеса доступны в участвующих офисах Block Advisors и H&R Block по всей стране.

Условия и Политика конфиденциальности

Панель управления конфиденциальностью

Подробнее