График C, Прибыль или убыток от бизнеса: что это такое и кто должен его подавать

H&R Block

23 апреля 2024 г. 5 минут чтения

Самозанятые лица (включая индивидуальные предприниматели с одним участником LLC) и независимые подрядчики, или фрилансеры (независимо от используемого термина), имеют дополнительные обязанности каждый налоговый год. Не волнуйтесь — это не работа, которую нужно выполнять в одиночку. Мы здесь, чтобы помочь вам лучше понять стандартные налоговые формы — такие как график C.

Что такое график C?

График C: Прибыль или убыток от бизнеса показывает, сколько денег вы заработали или потеряли в бизнесе, которым управляете как фрилансер, индивидуальный предприниматель, владелец малого бизнеса или консультант в определённых бизнес-структурах. Эта форма отражает, какая часть дохода от вашего бизнеса включена в ваш валовой доход или есть ли у вас налоговый убыток, который нужно отчитаться перед Налоговой службой США (IRS).

Кто подает налоговую форму графика C?

Если вы самозаняты и организовали свой бизнес как индивидуальное предпринимательство (не зарегистрированное как LLC с несколькими участниками или корпорация) или как LLC с одним участником, облагаемую налогом как индивидуальное предпринимательство, вам следует подать график C вместе с формой 1040 для отчета о прибыли или убытке вашего бизнеса.

Кроме того, деятельность считается бизнесом, если она выполняется регулярно и постоянно с целью получения прибыли. Если ваша деятельность не достигает уровня бизнес-активности, вам не нужно подавать график C для отчета о доходах от хобби. Однако определить, является ли ваше хобби действительно хобби, а не бизнесом, может быть сложно. Узнайте больше о разнице между доходом от хобби и бизнесом.

Узнайте больше о том, как меняются ваши налоги, когда вы работаете на себя. Ознакомьтесь с нашим Руководством по налогам для фрилансеров.

Формирует ли LLC график C?

Одноучастная LLC, которая не выбрала статус корпорации, использует график C для отчета о прибыли или убытке от бизнеса. LLC — это структура бизнеса, разрешенная законом штата для других юридических целей, но она игнорируется для налоговых целей. Поскольку LLC создаются в штате, в котором они зарегистрированы, в каждом штате действуют свои законы и правила. Поэтому важно ознакомиться с правилами вашего штата относительно LLC.

Обычно вам необходимо подать налоговую форму графика C, даже если у вас есть убыток. Особенно это актуально, если ваш бизнес получил форму 1099 или другую информационную форму.

Подайте через H&R Block, чтобы получить максимальный возврат

Подать онлайн

Обратиться к налоговому специалисту

Инструкции по графику C

Для заполнения графика C вам потребуется собрать информацию о вашем бизнесе за налоговый год. График C собирает следующую информацию:

• Метод учета (кассовый, начисленный или другой)
• Адрес
• Расходы на бизнес, такие как расходы на рекламу, пробег автомобиля и другие налоговые вычеты для самозанятых (чековые листы или список)
• Доходы от бизнеса
• Себестоимость проданных товаров (COGS)
• Идентификационный номер работодателя (EIN)
• Валовые поступления или продажи
• Записи по запасам, если применимо
• Пробег автомобиля для целей бизнеса, а также другие расходы на использование автомобиля
• Деятельность по продукту или услуге
• Номер социального страхования (SSN)
• Название вашего бизнеса
• Ваше имя

Продолжение истории

Как заполнить форму графика C

Заполняете график C? Для тех, кто должен его подать, следуйте этим важным шагам.

Шаг 1 — начните с заполнения верхней части графика C, указав важную идентификационную информацию.

Шаг 2 — заполните соответствующие разделы, относящиеся к вам / вашему бизнесу. В форме графика C есть пять частей. Если некоторые разделы или строки не применимы к вашему бизнесу, вы можете их пропустить.

• Часть 1 определяет ваш валовой доход через такие строки, как валовые поступления или продажи и другие расчеты доходов.
• Часть 2 рассчитывает и отражает расходы на бизнес до учета вычетов за домашний офис. Этот раздел также помогает определить общие расходы, расходы на использование дома для бизнеса, предварительный прибыль или убыток и чистую прибыль или убыток.
• Часть 3 помогает определить себестоимость проданных товаров (COGS).
• Часть 4 помогает вам отчитаться о использовании автомобиля в бизнесе. Если вы не используете транспортное средство для бизнеса, этот раздел можно пропустить.
• Часть 5 содержит расходы, не входящие в часть 2. Включает вычеты за мобильный телефон и интернет, банковские сборы и прочие расходы. Этот раздел также помогает определить общий доход для расчета налогов на самозанятость по графику SE.

Шаг 3 — после заполнения графика C, отразите свою чистую прибыль или убыток в вашей личной налоговой декларации, форме 1040. Поэтому эта форма часто называется 1040 Schedule C.

Где можно получить график C?

Все версии графика C доступны для скачивания на сайте IRS. Также вы можете воспользоваться H&R Block Online для доступа к графику C и заполнения налоговой декларации. Или, если вы работаете с налоговым специалистом, он поможет вам получить и заполнить график C.

Другие формы, которые нужно заполнить вместе с IRS графиком C

Обычно самозанятые или независимые работники, подающие график C, также должны заполнить график SE для налога на самозанятость. Форма 4562 может потребоваться для учета амортизации, а форма 8829 — для учета фактических расходов на использование дома в бизнесе.

График C EZ (для налоговых лет до 2019 года)

Некоторые всё ещё спрашивают о графике C EZ, но начиная с налогового года 2019 он больше не доступен, остался только IRS график C. Для налоговых лет до 2019 года как индивидуальный предприниматель вы могли использовать более простую версию графика C — график C-EZ. Эта форма не включала столько деталей, как полный график C, и запрашивала только ваши общие доходы и расходы.

Дополнительная помощь по IRS графику C и налогам для малого бизнеса

Налоговые формы для бизнеса, такие как IRS график C, могут быть сложными без небольшой помощи. Но не волнуйтесь — мы здесь, чтобы помочь!

Самозанятые или независимые подрядчики: возьмите под контроль свои налоги и получите все кредиты и вычеты, на которые имеете право. Подайте через H&R Block Online Deluxe (если у вас нет расходов) или H&R Block Self-Employed Online (если есть расходы).

Полностью занятые владельцы малого бизнеса: если ваш доход от самозанятости — это больше, чем хобби, вы можете доверить нашим сертифицированным специалистам по налогам для малого бизнеса подготовку ваших налогов и поддержание вашего бизнеса в порядке. Узнайте, как Block Advisors может помочь с налогами вашего малого бизнеса.

Наша сертификация налогового специалиста для малого бизнеса выдается Block Advisors, частью H&R Block, после успешного завершения собственной программы обучения. Наши услуги для малого бизнеса доступны в участвующих офисах Block Advisors и H&R Block по всей стране.

Условия и политика конфиденциальности

Панель конфиденциальности

Больше информации