Планы сбережений на колледж: как копить на обучение и при этом снизить налоговую нагрузку

H&R Block

12 ноября 2025 г. 9 мин чтения

Если вы копите на обучение или кто-то делает это за вас, разумно иметь представление о существующих вариантах сбережений на колледж, а также о других типах счетов, которые могут помочь вам оплатить обучение. Более того, важно понять, как каждый из этих вариантов влияет на ваши налоги_._

При росте стоимости обучения многие родители рассматривают способы более подготовиться к будущим расходам на образование, помимо традиционной финансовой помощи. Раннее накопление средств на колледж не только обеспечивает финансовую уверенность, но и дает налоговые преимущества как сейчас, так и в будущем.

Планы сбережений на колледж, такие как планы 529, счета Coverdell Education Savings Accounts, образовательные облигации, предоплаченные планы обучения и распределения IRA, предоставляют налоговые льготы при накоплении денег. Но как выбрать лучший фонд для себя? Ниже представлен обзор ваших вариантов, включая налоговые преимущества и недостатки каждого типа планов сбережений на колледж.

Важно отметить, что все эти планы предназначены для квалифицированных образовательных расходов в соответствующих учебных заведениях. Обычно к таким расходам относятся обучение, сборы, репетиторство, обязательные книги и материалы. Планы сбережений на колледж могут покрывать некоторые расходы на проживание и питание, но это варьируется — обязательно уточняйте детали.

Квалифицированные учебные заведения обычно включают колледжи, университеты или профессиональные школы, получающие федеральную помощь студентам.

Подайте заявку через H&R Block, чтобы получить максимальный возврат

Подать онлайн

Обратиться к налоговому специалисту

План 529: квалифицированные программы обучения

Вам, вероятно, знакомы планы 529, также известные как квалифицированные программы обучения. План 529 — это налогово-выгодный счет, который помогает вам копить на расходы по обучению. Эти планы позволяют откладывать деньги на квалифицированные расходы в высших учебных заведениях, соответствующих требованиям. Некоторые программы позволяют заранее оплачивать будущие расходы на обучение, о чем подробнее — в разделе «Предоплаченные планы обучения».

Плюсы:

При открытии счета доходы по вашим взносам растут без налогов, если снятие средств используется на квалифицированные образовательные расходы.

Некоторые штаты позволяют исключить взносы в эти планы из скорректированного валового дохода при расчете налогов штата. Другие могут предоставлять налоговые вычеты за взносы.

Бабушки и дедушки могут переводить значительные суммы на счета 529 своих внуков без налоговых последствий за дарение. Это отличный инструмент планирования наследства, но требует определенного финансового планирования для максимизации налоговых преимуществ. (Подробнее: Что такое облагаемые налогом подарки?)

 

*    
    
    **Примечание:** Можно вносить только наличные; не допускается внесение активов, таких как акции, что предотвращает уклонение от налогов на прирост капитала при продаже активов.

Когда наступит время использовать средства, ваши снятия также будут освобождены от налогов, если они используются на квалифицированные образовательные расходы (см. список в конце раздела). Это означает, что квалифицированные выплаты из плана 529 не облагаются налогом.

Начиная с 2025 года, вы можете ежегодно снимать до 20 000 долларов без налогов на каждого ученика для расходов на обучение K-12. (До 2025 года — налоговые льготы распространялись на снятия до 10 000 долларов ежегодно для K-12 и студентов высших учебных заведений.)

Остатки на счете 529, которые не были использованы бенефициаром, могут быть переведены в Roth IRA на имя бенефициара с определенными ограничениями.

Бенефициары могут исключить до 10 000 долларов за всю жизнь на выплаты по погашению основного долга и процентов по студенческим кредитам.

Взносы в планы 529 не ограничены по доходу. Также родители, бабушки и дедушки (см. выше) и друзья могут делать взносы на счет бенефициара.

 






Продолжение истории  

Минусы:

Если есть выплаты на не квалифицированные расходы или в учебные заведения, не являющиеся квалифицированными, такие выплаты могут облагаться штрафом в 10% на прибыль, содержащуюся в сумме.

Некоторые штаты не признают взносы в планы за пределами штата, и, следовательно, могут не предоставлять налоговые льготы по этим взносам.

В некоторых случаях активы в плане 529 могут негативно повлиять на получение студентом финансовой помощи.

Для квалификации выплаты студент должен быть зачислен как минимум на половину полного учебного времени в учебном заведении.

Квалифицированные расходы включают:

Специальные услуги для лиц с ограниченными возможностями

Обучение

Учебные материалы

Книги, материалы, компьютеры

Репетиторство*

Стандартизированные тесты*

Учебные стажировки*

Сертификаты, признанные в отрасли*

Программы развития рабочей силы*

Выплаты по студенческим кредитам*

*= Введено с OBBBA.

Счета Coverdell Education Savings Accounts

Счета Coverdell Education Savings Accounts, или ESAs, — это трастовые или попечительские счета, созданные для оплаты квалифицированных образовательных расходов конкретного бенефициара. Взнос возможен, если бенефициар младше 18 лет или имеет особые потребности.

Счета Coverdell могут покрывать расходы на начальное, среднее и высшее образование, такие как обучение, сборы, программы продленного дня, оборудование, расходы на проживание и питание, формы, связанные с обучением в частной, государственной или религиозной школе.

Плюсы:

Взносы не подлежат налоговому вычету, но доходы растут без налогов, если снятия используются на квалифицированные образовательные расходы.

Взносы в эти счета можно делать за предыдущий налоговый год до срока подачи декларации (без учета продлений).

Выплаты, использованные на квалифицированные расходы, не облагаются налогом.

Любой, включая бенефициара, может вносить деньги на счет Coverdell, но при превышении модифицированного скорректированного валового дохода лимит взносов снижается. В 2025 году лица с MAGI до 95 000 долларов (190 000 долларов для совместной подачи) могут внести полный объем; при доходе от 95 000 до 110 000 долларов (от 190 000 до 220 000 долларов для совместной подачи) — взносы уменьшаются. Взносы запрещены при MAGI свыше 110 000 долларов (220 000 долларов для совместной подачи).

Минусы:

После достижения бенефициаром 30 лет счет должен быть закрыт или переведен. Однако его можно перевести на другого члена семьи.

Эти планы требуют больше усилий для создания и управления. Необходим документ, соответствующий требованиям, например, банк или организация, одобренная IRS, которая выступает в роли попечителя или доверенного лица.

Взносы на каждого бенефициара ограничены 2000 долларами в год, даже если у него несколько счетов Coverdell.

Есть ограничения по сумме взносов в зависимости от дохода. Перевышение лимита влечет дополнительный налог в 6% за каждый год, пока излишки остаются на счете.

Выплаты на не квалифицированные расходы или в учебные заведения, не являющиеся квалифицированными, могут облагаться штрафом в 10% на прибыль.

Взносы после достижения 18 лет бенефициара не допускаются (если только у него нет особых потребностей).

Облигации для сбережений на образование: можно ли использовать облигации для расходов на обучение?

Проценты по облигациям серии EE, выпущенным после 1989 года, или по всем облигациям серии I могут быть исключены из дохода, если облигации используются для оплаты квалифицированных образовательных расходов.

Обратите внимание на требования:

Вы должны оплачивать квалифицированные образовательные расходы для себя, супруга или зависимого лица.

Проценты по облигациям (серии EE, выпущенным после 1989 года, или серии I) можно исключить из дохода, если облигации используются для оплаты квалифицированных расходов, понесенных только налогоплательщиком, его супругом или зависимым лицом. Например, бабушка не может исключить проценты по облигациям, выкупая их для оплаты обучения внука (если только внук не является ее зависимым).

Нельзя использовать статус подачи налоговой декларации «Женат/замужем отдельно». Также облигация должна быть выпущена на ваше имя или на имя вас и вашего супруга (совладельцев).

Владелец облигации должен быть не моложе 24 лет на дату выпуска облигации.

Плюсы:

Если все условия выполнены, проценты по облигации не облагаются налогом при ее выкупе.

Минусы:

Годовой лимит покупки облигаций — 10 000 долларов на серию (EE или I) на налогоплательщика.

Есть ограничения по взносам в зависимости от дохода.

Проценты по облигациям при их выкупе могут быть частично облагаемы налогом, если сумма превышает расходы на образование.

Проценты по облигации, купленной родителем на имя ребенка младше 24 лет при покупке, не подлежат исключению ни для родителя, ни для ребенка.

IRA и оплата обучения

Хотя IRA обычно предназначены для накоплений на пенсию, вы можете использовать свой IRA для оплаты обучения. Этот вариант доступен только для ваших образовательных расходов или расходов вашего супруга, детей или внуков.

Обратите внимание: суммы выплат могут включаться в общий доход в зависимости от типа IRA, суммы инвестиций и налогообложения.

Плюсы:

Можно досрочно снять деньги с IRA для оплаты квалифицированных образовательных расходов без штрафа в 10%.

Можно использовать средства со счета для компенсации платежей по кредитам, пока вы или член вашей семьи учитесь.

Минусы:

Есть ограничения по взносам в зависимости от дохода.

Нельзя использовать средства с пенсионных счетов для погашения студенческих кредитов после окончания учебы.

Даже если ваш квалифицированный вывод не облагается штрафом, он все равно считается налогооблагаемым доходом, что может увеличить ваш налог и лишить вас других налоговых льгот.

Планы предоплаченного обучения

Планы предоплаченного обучения — это разновидность плана 529, которая может стать хорошим вложением, если вас беспокоит инфляция стоимости обучения. Эти планы предлагаются лишь в нескольких штатах и учебных заведениях, среди них:

Флорида

Массачусетс

Мичиган

Миссисипи

Невада

Пенсильвания

Техас

Виргиния

С этим типом плана вы можете зафиксировать стоимость будущих расходов на обучение по текущим ценам. Можно внести крупный разовый платеж или небольшие ежемесячные взносы для пополнения счета.

Плюсы:

Взносы растут без налогов.

Выплаты не облагаются налогом, если используются на квалифицированные расходы.

Штаты могут предоставлять налоговые вычеты за взносы в их предоплаченные планы обучения.

Минусы:

Эти планы более ограничены, чем традиционные планы 529, так как они привязаны к конкретному штату и учебному заведению. Кроме того, они могут покрывать только определенные сборы или частичное обучение.

Если вы используете деньги на не квалифицированные расходы, возможен штраф в 10% на доходы.

Планы основаны на государственных школах штата, поэтому при переезде в другой штат или желании учиться в частной школе за пределами штата, вам, возможно, придется искать другие варианты сбережений. Некоторые планы позволяют использовать средства за пределами штата, но не всегда полностью покрывают стоимость обучения и могут налагать штрафы или снижать льготы.

Получите помощь в вопросах налогов и сбережений на образование

Вышеописанные варианты — отличные инструменты для накопления и максимизации налоговых преимуществ при подготовке к высшему образованию.

Помните, что существуют также налоговые кредиты на образование, которые можно использовать вместе с этими планами сбережений.

Будь то подача декларации через налогового специалиста или онлайн через H&R Block, мы гарантируем, что получите максимально возможный возврат.