Налоговая скидка на ребенка: как она работает и кто имеет право на нее в этом году

H&R Block

19 ноября 2025 14 минут чтения

Налоговая скидка на ребенка — это ценная налоговая льгота, которую заявляют миллионы родителей с целью компенсировать расходы на воспитание ребенка.

Налоговая скидка на ребенка за 2025 год составляет до 2200 долларов на каждого квалифицированного ребенка для деклараций, поданных в 2026 году, по сравнению с 2000 долларами за налоговые годы 2024, согласно новым правилам закона One Big Beautiful Bill Act (OBBBA).

В этом посте мы расскажем все детали о налоговой скидке на ребенка и дополнительной налоговой скидке на ребенка. А также ответим на вопросы, такие как «Сколько составляет налоговая скидка на ребенка?»

Читайте дальше, чтобы узнать все о этой популярной налоговой льготе.

Кто имеет право на налоговую скидку на ребенка

Дополнительная налоговая скидка на ребенка

Как подать заявку на налоговую скидку на ребенка IRS 2025

Вопросы и ответы о налоговой скидке на ребенка 2025

**Знаете ли вы? **1 из 5 подходящих налогоплательщиков упускает в среднем 2700 долларов налоговой скидки. Не упустите шанс. Получите бесплатную проверку в H&R Block и обнаружьте деньги, которые вам принадлежат, даже за прошлый год.

Что такое налоговая скидка на ребенка за 2025 год?

Проще говоря, налоговая скидка на ребенка (CTC) — это налоговая льгота для подходящих семей с иждивенцами младше 17 лет. Получение этой скидки может помочь снизить ваш налоговый счет на сумму, равную скидке — и в зависимости от того, сколько вы должны, она может снизить ваш налог до нуля.

Как и многие налоговые льготы, для получения налоговой скидки на ребенка каждый налоговый год необходимо соответствовать определенным требованиям. В них входят детали о иждивенце, отношения между вами и ребенком, а также ваш доход. Мы подробно расскажем об этих требованиях ниже, чтобы понять, кто имеет право на налоговую скидку на ребенка.

Является ли налоговая скидка на ребенка возвратной?

Сам по себе налоговая скидка на ребенка не является возвратной. Но связанная с ней скидка, называемая Дополнительной налоговой скидкой на ребенка, — возвратная. В этой статье рассматриваются детали обеих скидок, но основные моменты таковы:

Невозвратная налоговая скидка на ребенка может снизить ваш налог до нуля. Если сумма вашей скидки превышает сумму налогов, которые вы должны, вы не получите разницу как возврат, но можете иметь право на Дополнительную налоговую скидку на ребенка.

Возвратная Дополнительная налоговая скидка на ребенка вступает в силу, если у вас осталась часть налоговой скидки на ребенка и у вас есть заработанный доход, как объяснено ниже.

Подайте заявку через H&R Block, чтобы получить максимальный возврат

Онлайн подача

Подача через налогового специалиста

Сколько составляет налоговая скидка на ребенка в 2025 году?

За налоговые годы 2025 (для деклараций, поданных в 2026 году), IRS устанавливает налоговую скидку на ребенка до 2200 долларов на каждого подходящего иждивенца. Вы можете заявить всю сумму, если ваш доход не превышает порог скорректированного валового дохода (см. информацию о лимитах дохода ниже).

Продолжение истории  

Возвратная Дополнительная налоговая скидка на ребенка (ACTC) составляет до 1700 долларов на каждого подходящего ребенка.

Обновления налоговой скидки на ребенка за 2024 и 2025 годы

В июле 2025 года был принят закон о Большом Прекрасном Законопроекте о налоговой скидке на ребенка, который увеличил максимальную сумму скидки.

Вот краткое сравнение максимумов за оба года:

Налоговая скидка на ребенка 2024 — до 2000 долларов

Налоговая скидка на ребенка 2025 — до 2200 долларов

Стоит отметить, что с новыми правилами закона One Big Beautiful Bill Act, стоимость скидки теперь индексируется с учетом инфляции. ACTC индексируется с 2018 года.

Кто имеет право на налоговую скидку на ребенка? Ограничения по доходу, иждивенцы и особые случаи

Право на налоговую скидку на ребенка зависит не только от наличия ребенка в вашем доме. На самом деле, существует восемь требований или «тестов», которые должны быть выполнены, чтобы ребенок считался «вашим подходящим иждивенцем».

Рассмотрим их подробнее:

**Возраст**: ребенок должен быть младше 17 лет на конец налогового года.

**Статус иждивенца**: ребенок должен быть разрешен как иждивенец в вашей налоговой декларации.

**Отношения:** ребенок должен быть вашим собственным ребенком, пасынком, братом или сестрой, или потомком вашего ребенка, пасынка или брата/сестры.* Также включает приемного ребенка, размещенного у вас по разрешению агентства по усыновлению.

**Гражданство:** ребенок должен быть одним из следующих: гражданином США, националом США или резидентом США.

**Финансовая поддержка:** ребенок не должен обеспечивать более половины своей поддержки.

**Проживание:** ребенок должен проживать с вами более половины налогового года. Есть исключения для разведенных или раздельных родителей, когда ребенок может жить с другим родителем более половины года, но вы все равно можете иметь право на его учет.

**Статус подачи:** ребенок не должен подавать совместную декларацию, за исключением случаев, когда он подает только для возврата удержанного налога или предварительных платежей.

**Номер социального страхования (SSN):** SSN вашего подходящего ребенка должен быть действительным для работы в США и выдан до срока подачи вашей налоговой декларации.

Помимо этих требований, у вас также должен быть действительный SSN для работы в США (или у вашего супруга, если вы подаете совместно), и вы должны соответствовать порогам дохода, чтобы полностью воспользоваться скидкой, поскольку она уменьшается для высокодоходных налогоплательщиков. Продолжайте читать, чтобы понять, как работает лимит по доходу.

Это включает усыновленных детей. Родители усыновленных детей также могут ознакомиться с налоговой скидкой на усыновление.

Лимит дохода и лимит по снижению налоговой скидки на ребенка

Размер налоговой скидки на ребенка меняется по мере увеличения вашего скорректированного валового дохода (MAGI). На определенном пороге сумма скидки уменьшается или полностью исчезает.

И сумма скидки уменьшается на 50 долларов за каждые 1000 долларов — или их часть — превышения вашего MAGI над следующими порогами:

200 000 долларов, если вы подаете как один, глава семьи, раздельно или

400 000 долларов, если вы подаете совместно (или как подходящий переживший супруг)

С изменениями закона OBBBA эти пороги теперь являются постоянными.

Для этой скидки ваш MAGI — это ваш AGI плюс исключенный иностранный доход, исключенные расходы на иностранное жилье, вычтенные расходы на иностранное жилье и исключенный доход для добросовестных резидентов Американского Самоа и Пуэрто-Рико.

Дополнительная налоговая скидка на ребенка

Дополнительная налоговая скидка на ребенка (ACTC) — это возвратная часть налоговой скидки на ребенка. ACTC может стать дополнительной налоговой льготой, если ваш налоговый долг очень низкий. Если вы вообще не должны налогов, кажется, что подавать декларацию не имеет смысла. Однако, подача декларации и заявка на возвратную ACTC могут принести вам пользу.

Здесь важна разница между возвратной и невозвратной налоговой скидкой. Заявляя ACTC, вы можете получить деньги обратно. Максимальная возвратная часть ACTC ограничена 1700 долларами на каждого подходящего ребенка в 2025 году.

Требования к дополнительной налоговой скидке на ребенка 2025

Те же требования, что и для налоговой скидки на ребенка, применимы и к ACTC. Более того, ваш заработанный доход должен превышать 2500 долларов, чтобы иметь право. ACTC равна 15% вашего заработанного дохода сверх порога в 2500 долларов. Максимальная сумма ACTC — это меньшая из двух: оставшаяся часть CTC после снижения налога до 0 или 1700 долларов на каждого подходящего ребенка.

Если у вас есть три или более подходящих ребенка, вы можете заявить возвратную скидку на сумму переплаченных налогов по социальному страхованию и Medicare, если это даст вам более высокий кредит.

Подача через H&R Block для получения максимального возврата

Онлайн подача

Подача через налогового специалиста

Является ли налоговая скидка на ребенка автоматически включенной в мою декларацию?

Нет, налоговая скидка на ребенка не включается автоматически. Но если вы имеете право на нее, вы можете заявить ее в форме 1040 каждый год.

Следующий раздел объясняет, как правильно заявить налоговую скидку на ребенка.

Как подать заявку на налоговую скидку на ребенка IRS 2025 — пошаговая инструкция

**Подтвердите право — **Чтобы иметь право на CTC, каждый ребенок должен соответствовать критериям по возрасту, отношениям, проживанию, гражданству и иметь действительный SSN для работы в США. Подробнее см. выше.

**Соберите необходимые документы —** Убедитесь, что у вас есть номера SSN каждого ребенка, формы, подтверждающие ваш доход (W-2, 1099) и ваша налоговая декларация за прошлый год, если применимо.

**Заполните формы IRS:** Сначала используйте Schedule 8812, чтобы определить, сколько из налоговой скидки на ребенка/дополнительной скидки вы можете получить.

**Подайте налоговую декларацию —** Электронно или по почте до **TaxDeadlineLong** и приложите Schedule 8812 к форме 1040.

Как заявить налоговую скидку на ребенка без CPA или налогового специалиста

Вам не обязательно работать с CPA или налоговым специалистом, чтобы заявить налоговую скидку на ребенка. Вы можете сделать это самостоятельно, используя H&R Block Online для подачи заявки и декларации.

Подтвердите право

Соберите необходимые документы.

Пройдите интервью в онлайн-программе, отвечая на соответствующие вопросы.

Подайте декларацию через продукт.

Когда ожидать возврат по налоговой скидке на ребенка

Типичный срок обработки IRS для выдачи возврата — 21 день или меньше, если вы подали электронно и выбрали получение возврата через прямой депозит.

Однако, если в вашей декларации есть недостающие данные или ошибки, потребуется дополнительная проверка. Рекомендуется перепроверить декларацию, чтобы избежать задержек. Кроме того, с 2025 года IRS переходит от бумажных чеков к новой процедуре выплаты возвратов, что может увеличить время получения, если вы выбрали бумажный чек, а также возможны задержки почтовых отправлений.

Примечание: IRS по закону обязана удерживать возвраты, включающие Earned Income Credit или Additional Child Tax Credit, до середины февраля. Также нельзя переносить часть федеральной налоговой скидки на ребенка на будущие налоговые годы.

Часто задаваемые вопросы о налоговой скидке на ребенка

Остались вопросы по CTC? Ознакомьтесь с нашими часто задаваемыми вопросами для дополнительной ясности по обновлениям налоговой скидки на ребенка и другим деталям этого налогового кредита для иждивенцев.

Могу ли я претендовать на налоговую скидку на ребенка, если я в разводе или делю опеку?

Да, вы можете претендовать на скидку, если делите опеку, но два человека не могут одновременно заявить скидку на одного и того же ребенка в один год. Многие родители меняются по очереди, заявляя скидку через год.

Однако, если родители имеют соглашение о том, что неуправляющий родитель может претендовать на ребенка, то он имеет право на налоговую скидку, предоставив подписанную форму 8332. Решение о разводе или другое соглашение недостаточно для претендования неуправляющего родителя.

Родитель может заявить CTC или ACTC, если его статус подачи — Раздельная подача.

Узнайте о правилах IRS для претендования на иждивенца.

Могу ли я претендовать на налоговую скидку на ребенка, если я безработен и получаю пособия?

Получение пособий по безработице не исключает возможность претендовать на налоговую скидку на ребенка. Однако, поскольку эта скидка уменьшает налог, который вы должны, у вас должен быть некоторый облагаемый налогом доход.

Если ваш налоговый долг (что вы должны заплатить в 2025 году) ниже 2200 долларов, вы не сможете полностью использовать скидку. Это может быть так, если пособия по безработице — ваш единственный доход, или если ваш доход значительно снизился в этом году. Однако, вы можете претендовать на дополнительную налоговую скидку, если у вас есть достаточный заработанный доход.

Есть и другие налоговые льготы, которые могут зависеть от безработицы. Для их получения необходимо иметь заработанный доход в этом году: налоговая скидка на заработанный доход (EITC) и налоговая скидка на уход за детьми и иждивенцами.

Могу ли я получить налоговую скидку на ребенка без заработанного дохода?

Да, для получения налоговой скидки на ребенка не обязательно иметь заработанный доход, если ваше основное место жительства — США более половины налогового года и у вас есть подходящий ребенок. Например, у вас может быть пенсия или инвестиционный доход. Если ваш налоговый долг не превышает сумму скидки, вам потребуется заработанный доход для претендования на дополнительную налоговую скидку.

Могу ли я претендовать на налоговую скидку на ребенка, если я работаю неполный рабочий день или занимаюсь подработками?

Да, вы все равно можете претендовать на налоговую скидку на ребенка, даже если работали неполный рабочий день или зарабатывали через подработки. Главное — соответствовать требованиям по доходу и иметь подходящего ребенка. Ваш статус занятости не мешает вам заявить скидку.

Могу ли я претендовать на налоговую скидку на ребенка, если я самозанят или получаю доход по форме 1099 (фриланс)?

Конечно. Если вы самозанятый или получаете доход по форме 1099, вы все равно можете претендовать на налоговую скидку на ребенка. Важны ваш общий доход и соответствие ребенка требованиям — не как вы зарабатываете этот доход.

Могут ли бабушки и дедушки претендовать на налоговую скидку на ребенка за иждивенцев?

Да, бабушки и дедушки могут претендовать на налоговую скидку на ребенка, если ребенок живет с ними, они обеспечивают более половины поддержки ребенка и ребенок соответствует требованиям IRS. Эти условия являются ключевыми для права претендовать на ребенка как иждивенца.

Различаются ли лимиты дохода для налоговой скидки на ребенка для женатых и одиноких?

Да, лимиты дохода зависят от вашего статуса подачи. Совместная подача для супругов имеет более высокий порог дохода, чем одинокие налогоплательщики. Это означает, что женатые налогоплательщики могут иметь право на скидку даже при более высоком общем доходе.

Могу ли я претендовать на налоговую скидку на ребенка, если я не должен налогов?

Налоговая скидка на ребенка, как невозвратная, может снизить ваш налог до нуля. Иными словами, если вы не должны налогов, заявлять скидку не имеет смысла, так как она не даст вам возврата.

Однако, вы можете претендовать на дополнительную налоговую скидку, даже если не должны налогов. Как возвратная скидка, она может принести вам возврат, если вы подходите по условиям и у вас есть достаточный заработанный доход.

Могу ли я претендовать на налоговую скидку на ребенка, если у меня есть инвестиции?

Да, наличие инвестиционного дохода не исключает право на налоговую скидку на ребенка. Главное — чтобы ваш общий доход соответствовал лимитам IRS, и ваш ребенок соответствовал требованиям.

Чем отличается налоговая скидка на ребенка от налоговой скидки на уход за детьми и иждивенцами?

Хотя эти два кредита звучат похоже, налоговая скидка на ребенка и налоговая скидка на уход за детьми и иждивенцами — это два разных кредита с отдельными правилами и требованиями.

Налоговая скидка на ребенка — это налоговая льгота для налогоплательщиков с детьми до 17 лет.

Налоговая скидка на уход за детьми и иждивенцами предназначена для тех, у кого есть дети до 13 лет или иждивенцы с инвалидностью (например, инвалидный родитель), нуждающиеся в уходе, пока налогоплательщик работает.

Что такое налоговая скидка на других иждивенцев (ODC)?

Налоговая скидка на других иждивенцев — это невозвратный налоговый кредит в размере 500 долларов, доступный семьям с подходящими иждивенцами. Вы можете заявить ODC вместе с налоговой скидкой на уход за детьми и иждивенцами и с налоговой скидкой на заработанный доход.

Если ваш ребенок достиг 17 лет или старше к концу налогового года и больше не подходит под условия налоговой скидки на ребенка, стоит рассмотреть возможность получения налоговой скидки на других иждивенцев.

Есть ли в штате дополнительная налоговая скидка на ребенка помимо федеральной?

Да, в нескольких штатах есть свои налоговые скидки на ребенка, и требования к ним отличаются. Посетите сайт департамента доходов вашего штата для получения конкретных инструкций или обратитесь к налоговому специалисту.

Включает ли налоговая скидка на ребенка авансовые платежи?

Нет, ежемесячные авансовые платежи по налоговой скидке на ребенка были частью закона о спасении Америки 2021 года и касались только 2021 года. Закон также увеличил сумму скидки (тогда называлась расширенной налоговой скидкой на ребенка). В рамках этого закона IRS распределял платежи по частям в течение шести месяцев 2021 года. В настоящее время по действующему законодательству налоговая скидка не включает авансовых платежей.

Получите помощь в заявлении налоговой скидки на ребенка с помощью H&R Block

Есть вопросы или готовы подать форму Schedule 8812? Мы готовы помочь! Хотите ли вы подать через налогового специалиста или онлайн, мы сделаем все возможное, чтобы обеспечить вам максимальный возврат.

Условия и политика конфиденциальности

Панель конфиденциальности

Подробнее