Премиальный налоговый кредит (PTC) и форма 8962 для пользователей медицинского страхования на Marketplace

H&R Block

16 октября 2024 г. 7 минут чтения

Знаете ли вы, что существует ценная налоговая льгота на медицинское страхование для квалифицированных налогоплательщиков? Премиальный налоговый кредит помогает соответствующим лицам и семьям позволить себе медицинскую страховку, приобретённую через Marketplace, или покрыть эти расходы при подаче налоговой декларации.

Для получения подробной информации об этом кредите и других налоговых льготах в сфере здравоохранения, таких как предварительный налоговый кредит на премию, читайте далее.

Что такое премиальный налоговый кредит?

Премиальный налоговый кредит (PTC), являющийся результатом закона о доступной медицинской помощи (Affordable Care Act), — это возвратный налоговый кредит, который может помочь снизить ваши расходы на страховые премии при оформлении страховки через Marketplace или помочь покрыть эти расходы при подаче налоговой декларации. Другими словами, PTC помогает сделать ваши ежемесячные страховые взносы более доступными, частично субсидируя стоимость частной медицинской страховки.

Если вы соответствуете требованиям, вы получите его в виде авансового кредита или заявите как возвратный кредит при подаче налоговой декларации. Таким образом, даже если у вас мало или совсем нет налогов, вы всё равно можете воспользоваться премиальным налоговым кредитом.

Подайте через H&R Block, чтобы получить максимальный возврат

Онлайн подача

Подача через налогового специалиста

Квалификация для премиального налогового кредита

Чтобы узнать, можете ли вы претендовать на премиальный налоговый кредит, посмотрите на совокупный доход вашего налогового домохозяйства. Если вы соответствуете требованиям, ваш доход также определит сумму кредита, которую вы можете получить.

Для квалификации на PTC:

Вы должны приобретать медицинскую страховку через федеральный или штатный Marketplace.

Вы должны подавать совместную налоговую декларацию с супругом, если вы женаты. Есть исключения, если вы считаются неженатыми для статуса главы домохозяйства или если вы стали жертвой домашнего насилия или оставления супруга.

Вас не могут считать зависимым другие лица.

Ваш доход должен быть ниже 400% федерального уровня бедности для вашего размера семьи. Ваш доход также должен быть выше порога для получения Medicaid (или выше 100% федерального уровня бедности (FPL) в штатах, не расширивших Medicaid для взрослых). Однако, для налоговых лет 2021–2025 годов, вы всё равно можете претендовать при доходе 400% и выше.

Вот уровень бедности для 2024 года, применимый к 48 смежным штатам:

Семья из одного — $14,580

Семья из двух — $19,720

Семья из трёх — $24,860

Семья из четырёх — $30,000

Семья из пяти — $35,140

Уровни бедности для Аляски и Гавайев немного выше.

Аляска:

Семья из одного — $18,210

Семья из двух — $24,640

Семья из трёх — $31,070

Семья из четырёх — $37,500

Семья из пяти — $43,930

Гавайи:

Семья из одного — $16,770

Семья из двух — $22,680

Семья из трёх — $28,590

Семья из четырёх — $34,500

Семья из пяти — $40,410

Если вы не уверены, подходите ли вы для этого кредита, посетите www.healthcare.gov. Там вы сможете выбрать разные планы медицинского страхования и получить оценку вашего премиального налогового кредита.

Также специалист H&R Block может помочь вам определить сумму вашего PTC. Найдите ближайший офис.

Авансовый налоговый кредит на премию (APTC)

Теперь рассмотрим другой кредит, направленный на снижение стоимости медицинского страхования для лиц и семей, приобретающих страховку через Marketplace.

Хотя название очень похоже, Авансовый налоговый кредит на премию работает немного иначе, чем PTC. Вместо ожидания подачи налоговой декларации для получения кредита, вы можете выбрать ежемесячную выплату предполагаемого кредита. Этот предварительный налоговый кредит основан на вашем предполагаемом доходе домохозяйства при регистрации в Marketplace. Он выплачивается напрямую вашему страховщику каждый месяц и помогает покрыть расходы на страховые премии, которые вы платите из своего кармана.

Как согласовать авансовые налоговые кредиты на премию?

При подготовке налоговой декларации вы будете согласовывать сумму аванса, выплаченного вашей страховой компании. Вы рассчитаете это на основе суммы PTC, на которую вы действительно имеете право, исходя из вашего фактического дохода.

Если ваш фактический PTC оказался меньше полученного аванса, вы можете:

Вычесть разницу из вашего возврата

Добавить разницу к вашему обязательству к уплате. Учтите, что разница подлежит определённым ограничениям.

Если ваш PTC больше, чем аванс, вы можете:

Добавить разницу к вашему возврату

Вычесть разницу из вашего обязательства к уплате

Как избежать возврата излишне полученного APTC?

Самый простой способ — обновлять информацию в Marketplace при любых изменениях в жизни. Изменения могут повлиять на ваш предполагаемый доход и сумму кредита. Чем раньше вы обновите данные, тем лучше. Это обеспечит получение максимально точной суммы.

Изменения в жизни включают:

Брак или развод

Рождение ребенка, усыновление или размещение ребенка на усыновление или в приёмную семью

Ребёнок по вашей страховке достиг 26 лет или зависимый изменил статус, перестав быть вашим налоговым зависимым

Смерть кого-либо из вашего домохозяйства

Изменения в доходах

Предложение страхового покрытия на работе для кого-либо из вашего домохозяйства, даже если он не оформил его

Получение страхового покрытия из государственной программы, например Medicaid, программы медицинского страхования детей (CHIP) или Medicare

Изменение вашего постоянного адреса

Если вы получаете APTC, вам нужно будет подать налоговую декларацию за год, даже если ваш доход не достигает порога.

Пример авансового налогового кредита на премию

Джуд зарегистрировался в Marketplace и получил право на APTC в размере $1800. Marketplace авансом выплатил ему $150 в месяц, которые он передавал своей страховой компании. В середине года Джуд получил повышение, но не сообщил Marketplace об изменении дохода. В конце года он должен скорректировать свой APTC ($1800) с суммой PTC, на которую он теперь имеет право ($1200).

Джуд недооценил свой доход за год. Его фактический допустимый налоговый кредит меньше, чем полученный аванс. Поэтому Джуд должен вернуть излишне полученный кредит.

Форма 8962

Если у вас есть медицинская страховка через www.healthcare.gov или ваш штатный Marketplace, вам нужно подать форму IRS 8962 в налоговую службу при подаче налоговой декларации. Эта форма определяет право на PTC и сумму кредита. Также с помощью формы 8962 вы можете согласовать полученные авансовые платежи с фактическим налоговым кредитом, на который вы имеете право.

Для помощи в заполнении формы 8962, страховая биржа пришлёт вам форму 1095-A. Не можете найти свою форму 1095-A? Получите её на сайте www.healthcare.gov или через портал вашего штата, если вы получали страховку через государственный обмен.

Подача формы 8962: как избежать отказа

Прикрепите форму 8962 к вашей налоговой декларации, если вы, ваш супруг или зависимый имели страховку по программе ACA Marketplace в течение налогового года и получали APTC. Это поможет избежать отказа при электронной подаче (код отказа F8962-070).

Если у вас не было страховки Marketplace в налоговом году, вы можете приложить к электронной декларации заявление о том, что у вас не было этого покрытия.

Помощь в получении премиального налогового кредита

Нужна помощь в получении PTC или APTC? Хотите подать через налогового специалиста или онлайн через H&R Block? Мы гарантируем, что поможем вам получить максимально возможный возврат.