Американский налоговый кредит на образование против кредита на обучение на всю жизнь

H&R Block

18 мая 2024 г. 7 мин чтения

Кто платит за колледж, знает, что это дорого. Если вы, как большинство студентов и семей, ищете способы сделать обучение более доступным — в том числе налоговые льготы, — это хорошая новость. Знали ли вы, что можете снизить налоговую нагрузку за счет квалифицированных расходов на образование? Если вы оплатили послесреднее образование в этом налоговом году, два ценных налоговых кредита — Американский налоговый кредит на образование и Кредит на обучение на всю жизнь — могут снизить ваш налоговый счет. Мы подробно объясним каждый из них и расскажем, как эти налоговые льготы на образование могут уменьшить ваш облагаемый доход.

Что такое налоговый кредит на образование?

Налоговый кредит на образование — это налоговая льгота, предоставляемая Службой внутренних доходов (IRS), чтобы помочь компенсировать расходы на высшее образование за счет снижения налогов. И если кредит превышает сумму, которую вы должны заплатить, вы можете получить налоговый возврат. Это дополнительные деньги, которые можно оставить себе, что особенно важно, если у вас ограниченный или фиксированный бюджет.

Доступны два налоговых кредита на образование: Американский налоговый кредит на образование (AOTC) и Кредит на обучение на всю жизнь (LLC). Ниже мы подробно опишем каждый и объясним разницу между ними.

Что такое Американский налоговый кредит на образование?

Американский налоговый кредит на образование (часто сокращенно AOTC или AOC) — это частично возмещаемый налоговый кредит. Это означает, что если вы уменьшили сумму налогов, которую должны заплатить, и осталась достаточная сумма кредита, вы можете получить деньги обратно в виде налогового возврата. В этом кредите 40% суммы возврата подлежит возврату (ограничение — 1000 долларов на каждого студента).

Сколько он стоит?

Для студентов-очников или их родителей максимальный кредит составляет 2500 долларов (100% от первых 2000 долларов квалифицированных расходов и 25% от следующих 2000 долларов квалифицированных расходов) на определенные расходы в учебном заведении.

Что входит в расходы?

Квалифицированные расходы на образование для AOC включают:

• Оплату обучения в аккредитованном учебном заведении для студентов-очников
• Обязательные сборы в учебном заведении
• Учебные материалы, учебники и принадлежности

Что не считается для AOC?

Расходы, которые не учитываются для кредита:

• Личные расходы на проживание
• Транспортные расходы
• Медицинские расходы, понесенные во время учебы
• Страховка и связанные с ней сборы
• Расходы, оплаченные с помощью налоговых льготных образовательных пособий
• Расходы, использованные для других налоговых вычетов, кредитов или образовательных льгот

Кто может претендовать?

Кредит на образование AOTC предназначен для первых четырех лет послесреднего образования, обычно для студентов-очников. Также могут подойти аккредитованные профессиональные школы. Чтобы иметь право, студент должен:

• Получать степень или другой признанный образовательный сертификат
• Быть зачисленным не менее половины времени хотя бы на один учебный период в налоговом году
• Не иметь судимости за наркотические преступления в налоговом году
• Не претендовать на AOTC или предыдущий кредит Hope более четырех налоговых лет
• Не завершить первые четыре года высшего образования к началу налогового года

Важно: AOC можно претендовать максимум на четыре года для каждого студента. Также, если вы соответствуете условиям и никто не заявляет вас как зависимого в налоговых декларациях, вы можете претендовать на кредит. Или родители и родственники могут заявить AOC, если считают студента своим налоговым зависимым. (Подробнее: «Правила заявления зависимого».)

Подайте через H&R Block, чтобы получить максимальный возврат

Онлайн-заявка

Через налогового специалиста

Что такое кредит на обучение на всю жизнь?

Кредит на обучение на всю жизнь — это еще один популярный налоговый кредит для студентов колледжей и тех, кто учится всю жизнь. Его можно претендовать, если вы, ваш супруг или ваш зависимый записаны хотя бы на один курс в аккредитованном послесреднем учебном заведении — например, бакалавриат, магистратура, аспирантура или профессиональная школа.

Что он стоит?

Вы можете получить до 2000 долларов в виде кредита на оплаченные расходы. (LLC — это 20% от квалифицированных плат за обучение и связанные с ним сборы. Максимальная сумма плат за обучение, учитываемая для кредита, — 10 000 долларов.) На налоговую декларацию можно заявить только один кредит на обучение на всю жизнь в год.

Что входит в расходы?

Квалифицированные расходы LLC включают:

• Оплату обучения
• Обязательные сборы, требуемые учебным заведением
• Расходы на учебники, принадлежности и оборудование (включая компьютеры), необходимые для обучения

Что не считается для LLC?

Расходы, которые не учитываются:

• Расходы на книги, принадлежности и материалы, не требуемые учебным заведением
• Личные расходы на проживание
• Транспортные расходы
• Медицинские расходы
• Страховка
• Студенческие сборы, если это не условие зачисления или посещения
• Расходы, оплаченные с помощью налоговых льготных образовательных пособий
• Расходы, использованные для других налоговых вычетов, кредитов или образовательных льгот

Кто может претендовать?

Студенты бакалавриата, магистратуры и те, кто хочет повысить профессиональные навыки, могут претендовать на этот кредит. Также, если у вас небольшой учебный объем, вы можете заявить кредит на обучение на всю жизнь, если не подходите для AOTC. Чтобы иметь право, нужно:

• Быть зачисленным или посещать занятия в аккредитованном учебном заведении
• Проходить курсы для получения степени или другого признанного образовательного сертификата или для повышения профессиональных навыков
• Быть зачисленным хотя бы на один учебный период в налоговом году

Родители могут заявить кредит на обучение на всю жизнь за зависимого ребенка. Однако лимит по кредиту — 2000 долларов за декларацию. Так что, если у вас несколько детей, вы можете заявить максимум 2000 долларов один раз за налоговую декларацию.

Есть вопросы по налоговой отчетности студентов?Обязательно посетите наш Налоговое руководство для студентов колледжей для получения помощи по другим налоговым вопросам.

Ключевые различия между кредитами на образование: Американский налоговый кредит и Кредит на обучение на всю жизнь

Хотя эти кредиты имеют много общего, есть важные различия. Вот удобная таблица для сравнения:

Почему стоит выбрать между кредитами на образование: зачем не оба?

Многие задаются вопросом, можно ли претендовать на оба кредита. К сожалению, на каждого студента в налоговой декларации можно заявить только один кредит. Также в каждом налоговом году можно претендовать только на один кредит на обучение на всю жизнь. Но если вы соответствуете условиям, американский налоговый кредит обычно более выгоден, чем кредит на обучение на всю жизнь.

Получите помощь в определении права на налоговый кредит на образование

Давайте признаем: у вас много дел, кроме подачи налоговых форм. Если вам нужна помощь в навигации по налоговым льготам на образование, обращайтесь в H&R Block! Будь то самостоятельная подача через H&R Block Online или с помощью налогового специалиста, мы гарантируем 100% точность и ваш максимальный возврат или деньги назад.

Обратите внимание! Некоторые студенты колледжей могут подать бесплатно через H&R Block! Узнайте, подходите ли вы для подачи через H&R Block Free Online.

Terms и Политика конфиденциальности

Privacy Dashboard

Больше информации