Налог на социальное обеспечение: платите ли вы налоги на социальное обеспечение?

H&R Block

18 июля 2024 г. 7 мин чтения

Ах, пенсия… Время расслабиться и насладиться золотыми годами. Когда вы начинаете получать доход от социального обеспечения, налоги могут оказаться последним, о чем вы думаете. Многие налогоплательщики в США удивляются, узнав, что если они получают пособия по социальному обеспечению, им, возможно, придется платить налог на доходы в размере до половины или даже 85% от их дохода по социальному обеспечению.

Не только часть ваших пособий по социальному обеспечению может облагаться налогом, но и дополнительный доход повлияет на ваш скорректированный валовой доход (AGI), налогооблагаемый доход и, возможно, ваш налоговый диапазон. С другой стороны, ваши пособия не будут облагаться налогом, если ваш общий доход ниже базовой суммы.

Если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию с супругом, ваш совокупный доход и пособия по социальному обеспечению используются для определения вашего общего дохода. Читайте дальше, чтобы узнать больше о налоге на социальное обеспечение и важных аспектах налогообложения ваших пенсионных выплат.

Как работает налог на доходы от социального обеспечения?

Чтобы определить, облагается ли налогом доход от социального обеспечения, вам сначала нужно рассчитать ваш общий доход. Обычно формула для общего дохода, или то, что Администрация социального обеспечения называет «совместным» доходом, включает ваш скорректированный валовой доход (AGI), включая любые налоговые льготы по процентам, не облагаемым налогом, плюс половина ваших пособий по социальному обеспечению. Если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, то оба ваших совокупных дохода плюс половина ваших пособий по социальному обеспечению используются для определения общего дохода. Также необходимо добавить обратно в ваш AGI следующие пункты:

Работодатель предоставляет льготы по усыновлению (Форма 8839, часть III),

Вычет по процентам по студенческим займам

Иностранный заработанный доход или иностранное жилье (Форма 2555), или

Доход, полученный законным резидентом Американского Самоа или Пуэрто-Рико

Затем вы сравните ваш общий доход с базовыми суммами для вашего статуса подачи, чтобы определить, какая часть вашего дохода от социального обеспечения облагается налогом, если таковая имеется.

Вы увидите, что попадаете в одну из трех категорий. Если ваш общий доход:

Ниже базовой суммы, ваши пособия по социальному обеспечению не облагаются налогом.

Между базовой и максимальной суммой, налог на ваш доход по социальному обеспечению составляет до 50%.

Выше максимальной суммы, налог на ваши пособия по социальному обеспечению составляет до 85%.

Сколько вашего дохода от социального обеспечения облагается налогом?

Просмотрите список ниже, чтобы определить, в какую категорию попадает ваш общий доход и какая часть вашего дохода по социальному обеспечению облагается налогом в зависимости от вашего статуса подачи налоговой декларации. Для:

**Одинокий, глава семьи или подходящая вдова/вдовец,** базовая сумма составляет 25 000 долларов, а максимальная — 34 000 долларов.

В браке, подающем совместную декларацию,** базовая сумма — 32 000 долларов, а максимальная — 44 000 долларов.

**В браке, подающем отдельную декларацию,** базовая сумма — 0 долларов, а максимальная — 0 долларов. (Обратите внимание: те, кто подает отдельную декларацию и проживал отдельно весь налоговый год, используют те же базовые и максимальные суммы, что и одинокие налогоплательщики.)

 






Продолжение истории  

Обратитесь к таблицам ниже, чтобы увидеть, какая часть вашего дохода по социальному обеспечению облагается налогом.

Одинокий, глава семьи или подходящая вдова/вдовец

В браке, подающем совместную декларацию

В браке, подающем отдельную декларацию

Для тех, кто подает отдельную декларацию и проживал с супругом в течение налогового года, до 85% дохода по социальному обеспечению может облагаться налогом. Если вы подаете отдельную декларацию и проживали отдельно от супруга весь налоговый год, обратитесь к таблице выше для одиноких, главы семьи или подходящей вдовы/вдовца.

В каком возрасте социальное обеспечение перестает облагаться налогом?

Доход от социального обеспечения может облагаться федеральным налогом независимо от вашего возраста. IRS определяет, облагается ли ваш доход от социального обеспечения налогом, исходя из дохода, а не возраста. Обычно, если ваш общий доход превышает указанные выше пороги, ваш доход по социальному обеспечению подлежит федеральному налогообложению. В это входит доход от инвестиций в пенсионных счетах, таких как традиционные 401(k) и IRA. Согласно текущим налоговым кодексам, налоговая часть ваших пособий по социальному обеспечению не превысит 85%.

Облагается ли налогом весь вид дохода от социального обеспечения?

Налоговые правила для социального обеспечения распространяются не только на пенсионные выплаты. Все пособия по социальному обеспечению облагаются налогом одинаково. Это касается пособий для супруга, пособий по выживанию и пособий по инвалидности, таких как Social Security Disability Insurance (SSDI). Обратите внимание, что пособия по социальному обеспечению, выплачиваемые ребенку на его/ее номер социального страхования (SSN), могут быть потенциально облагаемы налогом для ребенка, а не для родителя.

Дополнительное пособие по социальному обеспечению, или SSI, является необлагаемым налогом федеральным пособием, основанным на нужде. Оно не входит в состав пособий по социальному обеспечению и не учитывается при расчете облагаемой налогом суммы.

Налог на социальное обеспечение в штате

В 11 штатах в некоторых случаях взимается налог на социальное обеспечение. Обратитесь в налоговое агентство вашего штата, если вы проживаете в Коннектикуте, Канзасе, Миннесоте, Миссури, Монтана, Небраске, Нью-Мексико, Род-Айленде, Юте, Вермонте или Западной Вирджинии. Как и с федеральным налогом, порядок налогообложения социального обеспечения в этих штатах зависит от дохода и других критериев.

Особенности налогообложения социального обеспечения

Если вы сейчас не платите налог на свои пособия по социальному обеспечению, потому что ваш совокупный доход ниже базовой суммы для вашего статуса подачи, или платите налог только с 50% этих пособий, неожиданное увеличение дохода может привести к значительным налоговым обязательствам. Вам придется платить налог на дополнительный доход и (или) на большую часть ваших пособий по социальному обеспечению — и, возможно, вас переведут в более высокий налоговый диапазон.

Такая ситуация может возникнуть, если вы получаете крупное распределение из пенсионного плана (например, IRA) в течение года или имеете крупные капитальные доходы от облагаемых налогом инвестиций. Тщательное планирование может помочь избежать этого налогового результата. Например, возможно, стоит распределить дополнительный доход на несколько лет или ликвидировать активы, отличные от IRA.

Всё еще копите на пенсию? Рассмотрите Roth

Если вы еще далеки от выхода на пенсию, вы можете ограничить сумму налогов на доходы от социального обеспечения в будущем, инвестируя в Roth IRA. Взносы в Roth IRA или Roth 401(k) не облагаются налогом при квалифицированных снятиях, то есть при выполнении условий, если вы следуете определенным правилам. В частности, если вы снимаете средства после 59½ лет и у вас есть счет более пяти лет, такие выплаты будут налогово свободными. Этот доход не повлияет на расчет вашего облагаемого налогом дохода и не увеличит сумму налога на ваши пособия по социальному обеспечению.

Оплата налога на социальное обеспечение

Получатели социальных пособий могут выбрать, как получать выплаты. Так же, как вы можете запросить дополнительное удержание налога из вашего обычного W-2 дохода, вы можете поручить IRS удерживать налог с ваших выплат по социальному обеспечению, подав форму W-4V. В противном случае, вам, возможно, придется делать квартальные расчетные платежи налога в IRS.

После того, как вы рассчитаете сумму облагаемого налогом дохода по социальному обеспечению, вам нужно будет указать эту сумму в вашей налоговой декларации. В форме IRS 1040 вы укажете общую сумму ваших пособий по социальному обеспечению на строке 5a и облагаемую налогом сумму — на строке 5b. Если вы используете налоговое программное обеспечение, оно автоматически рассчитает налоговую часть ваших пособий.

Дополнительная помощь по налогам на социальное обеспечение

Ищете дополнительную помощь в определении облагаемого налогом дохода по социальному обеспечению? Будь то обращение к налоговому специалисту в одном из наших офисов H&R Block или подача онлайн, мы поможем вам минимизировать налоговое бремя на ваши пособия по социальному обеспечению.

Условия и политика конфиденциальности

Панель управления конфиденциальностью

Подробнее