Понимание налогового удержания по форме W-4

H&R Block

15 февраля 2025 г. 8 мин чтения

В этом посте мы расскажем все, что нужно знать о налоговом удержании, включая удержание по форме W-4 и вычеты — а также коснемся устаревших понятий, таких как освобождения и налоговые льготы.

Определение налогового удержания для налогоплательщика из США — не самая простая задача. Но если вы устроились на новую работу или достигли важного жизненного этапа в этом налоговом сезоне (например, у вас появился ребенок, вы поженились или сменили работодателя), разумно пересмотреть федеральное налоговое удержание по форме W-4. (Примечание: иногда это называют удержанием налогов, но правильнее — налоговым удержанием). Поскольку сумма удержаний по вашему личному подоходному налогу напрямую связана с возвратом налога или тем, что вам, возможно, придется заплатить при подаче декларации, стоит потратить время на понимание этого вопроса.

Что такое налоговое удержание?

Сначала ответим на вопрос «Что такое удержания?». Если вы запутались в значении слова «удержание налогов», вы не одиноки. Это не повседневное понятие, поэтому некоторые спрашивают «что такое налоговое удержание». Но вы могли столкнуться с этим термином при начале работы — тогда ваш работодатель отправит вам несколько налоговых форм для заполнения. Одна из них — форма W-4.

Удержание по форме W-4 — это сумма федерального налога на доход, удерживаемая из вашей зарплаты. Когда вы сдаете работодателю форму IRS W-4, он использует предоставленную информацию для правильного удержания федерального налога из вашей зарплаты.

Примечание: Это отличается от резервного удержания. Резервное удержание — это ситуация, когда плательщик должен удержать налог с определенных платежей, которые обычно не облагаются налогом. Вы можете быть подвержены резервному удержанию, если не предоставите IRS правильный идентификационный номер налогоплательщика (TIN) или не задекларируете определенные проценты или дивиденды.

Сумма федерального налога, удерживаемого из вашей зарплаты, будет различаться у разных людей. Размер удержаний, который вы запрашиваете в форме W-4, зависит от двух факторов:

1. Размер вашего дохода, и
2. Информация, которую вы указываете в форме W-4.

Информация, которую вы вводите в W-4, может включать:

• Ваш статус подачи налоговой декларации
• Количество работ, которые вы (и ваш супруг, если вы подаете совместную декларацию) выполняете
• Размер дохода с каждой работы
• Доход вашего супруга, если вы подаете совместную декларацию
• Дополнительный доход из других источников и любые налоговые удержания
• Налоговые кредиты и вычеты, которые вы заявляете, например, налоговый кредит на ребенка
• Планируете ли вы использовать стандартные или раздельные вычеты
• Есть ли у вас расходы на уход за детьми или иждивенцами и планируете ли вы заявлять налоговый кредит на уход за детьми и иждивенцами

Далее

Ваши удержания по форме W-4 влияют на вашу налоговую декларацию, поэтому важно понять и правильно применить полученные знания.

Подайте через H&R Block, чтобы получить максимальный возврат

Подать онлайн

Обратиться к налоговому специалисту

Когда и как проверять ваше федеральное удержание

Нет обязательных сроков от IRS для проверки удержаний, но есть несколько случаев, когда это имеет смысл сделать. Обычно рекомендуется пересматривать форму W-4 после важных жизненных событий, таких как:

• Начало или завершение второй работы,
• Вступление в брак или развод,
• Покупка дома, и
• Изменение количества иждивенцев — например, при рождении или усыновлении ребенка или когда ваш взрослый ребенок больше не считается иждивенцем, или достигает 17 лет.

Что насчет ежегодных обновлений вашего федерального налогового удержания? Хорошая идея — проверять удержания раз в год, желательно в начале года и не позднее июня. Так у вас будет время внести корректировки в течение налогового года. Например, если вы хотите получить возврат налогов в конце года, и из каждой зарплаты не удерживается достаточно налогов, вы можете «отставать» от графика и в итоге задолжать при подаче декларации. Регулируя удержания по форме W-4 в середине года, вы даете себе несколько месяцев, чтобы наверстать и выйти на правильный уровень до окончания налогового периода.

К счастью, вам не нужно заполнять сложные таблицы удержаний.

Вы можете воспользоваться нашим калькулятором W-4, чтобы определить сумму налоговых удержаний и легко получить новую форму для работодателя.

Сколько льгот мне заявлять?

Если с момента последнего заполнения W-4 прошло несколько лет, вы, возможно, помните, что пытались определить, сколько льгот заявлять. Но при просмотре недавней формы W-4 вы заметите, что в ней вообще не упоминаются льготы и allowances.

Что случилось? В 2020 году IRS выпустил новую форму, которая отказалась от метода учета льгот. На самом деле, такие понятия, как зависимые льготы, количество exemption и вопрос «сколько allowances мне заявлять?» — ушли в прошлое.

Хорошая новость — есть способы скорректировать налоговые удержания при подаче налоговой декларации, даже если концепции льгот и exemption больше не используются. В прошлые годы, если вы не заполняли W-4, ваш работодатель удерживал налог по максимально возможной ставке — как будто вы одиноки и не заявляете льгот.

Работодатели могут использовать публикацию IRS 15-T, «Методы удержания федерального налога на доход», чтобы определить сумму удерживаемого налога.

Читайте ниже, чтобы понять, как изменить налоговые удержания.

Как изменить налоговые удержания

При заполнении формы есть три основных элемента, которые влияют на сумму удержанного налога и, в конечном итоге, на вашу налоговую декларацию:

1. Учет всех работ в вашем доме. Если у вас более одной работы или вы в браке, нужно учитывать все источники дохода — и если одни работы приносят больше денег, чем другие. Это может быть сложно, но есть оценщики, таблицы и стандартные настройки, которые облегчают задачу.
2. Заявление на детей и иждивенцев. По сути, это учет возможных налоговых кредитов, которые вы можете получить.
3. Внесение любых других налоговых корректировок. Это может касаться дополнительного дохода (например, инвестиции), дополнительных удержаний или вычетов, которые вы хотите учесть.

Заполнение новой формы W-4 может быть сложным, но важно правильно рассчитать удержания. Если вы удерживаете слишком много в течение налогового года, можете получить крупный возврат. Если удерживаете слишком мало — образуется баланс к оплате. Для получения дополнительной информации посмотрите наш пост о том, как правильно заполнить W-4.

Но не забывайте — наш калькулятор W-4 поможет вам пройти весь процесс заполнения формы.

Кто имеет право на освобождение от удержания?

Некоторые люди освобождены от налогового удержания. Если в прошлом году у вас не было налоговых обязательств и вы не ожидаете их в этом году, вы можете претендовать на освобождение от удержания.

Налоги и удержания вне формы W-4

Доход может поступать из различных источников. Ниже приведены ситуации, когда вам может понадобиться заполнить другие формы налогового удержания, кроме стандартной W-4.

Удержание и доходы от пенсий

После получения последней зарплаты у вас все равно может быть доход. Однако, даже будучи пенсионером, вы можете иметь налоговые обязательства. Поэтому налоговое удержание применяется к различным видам пенсионных доходов.

На самом деле, с вашего:

• Аннуитета/пенсии
• Государственных пособий (например, выплаты Social Security)
• Снятий с традиционного IRA

может быть удержан налог.

Форма W-4P

Вы заполняете форму W-4P, если у вас есть пенсия, индивидуальный пенсионный счет или аннуитетные выплаты. Но получатели формы W-4P должны заполнять формы удержания для каждого пенсионного плана, с которого получают выплаты, иначе налог будет удерживаться по одной ставке без учета личных обстоятельств.

Форма W-4V

Если вы получаете государственные выплаты, такие как пособия по безработице, выплаты Social Security, займы от Commodity Credit Corporation или определенные выплаты по стихийным бедствиям, вы получите добровольную форму удержания — W-4V.

На форме вам предложат выбрать одну из следующих ставок:

• 7%
• 10%
• 12%
• 22%

Единовременная выплата из пенсионного фонда

Если вы закрываете пенсионный счет, вы получите так называемую единовременную выплату. При получении этой суммы чеком или переводом на ваш счет — даже если вы планируете вернуть ее в другой пенсионный план (так называемый косвенный rollover), — администратор плана обязан удержать 20% для налогов.

Если вы выберете прямой перевод (direct rollover) на другой квалифицированный план или IRA, вы можете избежать удержания 20%. Обратитесь к вашему работодателю за информацией о процедуре или формах для прямого rollover.

Наличные чаевые и налог на личный доход

Работаете официантом, баристой, домашним уборщиком или в другой сфере, где собираете чаевые? Вы уже знаете, что чаевые считаются налогооблагаемым доходом, и удержания применяются и здесь.

Если вы получаете $20 или больше в месяц в виде чаевых, сообщите об этом своему работодателю. Если в месяц вы получаете менее $20, вам не нужно сообщать чаевые для удержания, но их все равно нужно указать в налоговой декларации. Ваш работодатель также может учитывать распределенные чаевые.

Чаевые, которые вы указываете работодателю, отображаются в форме W-2, в графе 7 (чаевые по Social Security) и в графе 1 (заработная плата). Распределенные чаевые указываются в графе 8.

Помощь в подаче налогов и расчетах удержаний

Надеемся, прочитав это, вы получили ясное представление о том, что означает «удержание налогов». Если вам нужна помощь с федеральными удержаниями, используйте наш калькулятор W-4. Для практической поддержки обратитесь к налоговому специалисту.

Будь то подача через профессионала или онлайн через H&R Block, мы гарантируем, что получите максимально возможный возврат.