Сколько вы можете заявить в виде благотворительных взносов без квитанций?

H&R Block

6 июня 2024 г. 5 минут чтения

Благотворительные взносы обычно делаются от всего сердца — но вас может заинтересовать и потенциальная налоговая выгода от вашего пожертвования. Многие задаются вопросом: «Какие взносы я могу заявить без квитанции?» Мы расскажем, как благотворительные взносы могут снизить ваш облагаемый налогом доход.

Правила для благотворительных взносов: Когда нужен налоговый чек за пожертвование?

Можете ли вы получить налоговый вычет за благотворительный взнос без квитанции? В некоторых случаях вы все равно можете воспользоваться налоговым вычетом за благотворительный взнос без квитанции. Однако существуют определённые требования к собственности или денежным пожертвованиям, которые зависят от суммы и типа взноса. Чтобы заявить их, необходимо понять особенности. Ниже приведены основные моменты:

Денежные взносы в благотворительные организации:

Все денежные или эквивалентные денежным взносы можно вычесть только при наличии определённых записей. Требования к учёту денежных благотворительных взносов зависят от стоимости пожертвования.

• До $250: Денежный взнос менее $250 в квалифицированную благотворительную организацию (не любую малую компанию) — один из немногих случаев, когда IRS допускает вычет без квитанции. Для получения вычета без квитанции необходимо предоставить банковскую выписку (например, выписку по счету, кредитную карту или отменённый чек) или запись о списании со счёта. Есть небольшое исключение — взносы, сделанные в автомате в безлюдных местах, например, в ящик для пожертвований.

• Более $250: Денежные взносы от $250 и выше требуют наличия квитанции от организации или определённых записей о списании с зарплаты. Квитанция, также называемая подтверждением, должна быть письменной и содержать:

  • сумму вашего денежного взноса
  • информацию о том, предоставила ли организация товары или услуги в обмен на взнос
  • описание и добросовестную оценку стоимости товаров или услуг, если таковые были, в обмен на взнос
  • дату вашего денежного взноса

Если в квитанции отсутствует дата, донор должен сохранить банковскую запись, показывающую дату взноса.

Неденежные благотворительные взносы:

Аналогично денежным, требования к учёту зависят от стоимости подарка.

• До $250: Для неденежных взносов стоимостью менее $250 необходимо иметь квитанцию, если предметы не были оставлены в безлюдном месте, например, в контейнере для сдачи.

• От $250 до $500: Взносы в размере от $250 до $500 требуют подтверждения в письменной форме о вашем взносе. (Прокрутите вверх, чтобы увидеть полное определение, если пропустили.) При заявлении вычета укажите название организации, её адрес, дату, место пожертвования и описание переданных предметов.

• От $500 до $5,000: Взнос свыше $500 также требует письменного подтверждения и записи о том, как и когда были приобретены предметы, а также их скорректированная база.

• Более $5,000: Если стоимость взноса превышает $5,000, IRS требует оценку от квалифицированного оценщика, а также письменное подтверждение вашего взноса.

Продолжить чтение

IRS рассматривает каждое благотворительное пожертвование отдельно. Не имеет значения, достигла ли сумма $250 — даже если взносы предназначены одной организации.

Подайте через H&R Block, чтобы получить максимальный возврат

Онлайн подача

Подача через налогового специалиста

Какие организации считаются квалифицированными благотворительными организациями?

Вы не можете просто списывать любые расходы; IRS имеет некоторые руководства относительно того, какие группы qualify для налоговых вычетов. Вы можете вычесть только взносы, сделанные в квалифицированные организации. Чтобы организация считалась квалифицированной, большинство из них должны подать заявку в IRS на этот статус.

Примеры организаций, которые могут принимать налоговые вычеты:

• Церкви, мечети, синагоги, храмы и другие религиозные организации
• Благотворительные группы
• Организации 501©(3)
• Некоммерческие школы
• Некоммерческие больницы
• Добровольные пожарные части
• Ветеранские и некоторые культурные организации
• Общественные парки и рекреационные объекты

Если вы не уверены в статусе организации, свяжитесь с ними напрямую или используйте инструмент IRS для поиска освобождённых организаций.

Есть ли форма налоговой декларации для благотворительных пожертвований?

Благотворительные взносы указываются в Schedule A. Денежные взносы — в строке 11, неденежные — в строке 12 Schedule A.

Налогоплательщики, которые пожертвовали более $500 в неденежных предметах, могут задуматься, есть ли специальная форма для отчёта о пожертвованиях при подготовке налоговой декларации. Если ваш вычет за все неденежные взносы превышает $500, читайте дальше, чтобы узнать, какую форму использовать и как её заполнить.

Как заявить налоговый вычет за благотворительный взнос с помощью формы 8283

Вы используете IRS форму 8283 для отчёта о налоговых вычетах за неденежные пожертвования, если сумма превышает $500.

Чтобы заявить налоговый вычет, необходимо подробно указать ваши расходы, а не использовать стандартный вычет. (Но если ваш стандартный вычет больше, чем сумма всех ваших расходов, лучше пропустить их и взять стандартный вычет. В этом случае заполнять форму 8283 не нужно.)

При заполнении формы 8283 нужно указать описание переданных предметов, их рыночную стоимость и способ приобретения. Также организация, получающая пожертвование, должна подтвердить его на части IV формы.

Узнайте больше о выборе между детализированным и стандартным вычетом.

Помощь в заполнении формы 8283 и заявлении благотворительных взносов

Нужна дополнительная помощь по налоговой отчётности за благотворительные пожертвования или заполнению формы 8283 в этом налоговом году? Или вы всё ещё задаётесь вопросом: «Могу ли я заявить благотворительные взносы без квитанции?» — Обратитесь к нашим опытным налоговым специалистам или воспользуйтесь нашими онлайн-сервисами подачи налоговых деклараций. В H&R Block вас ждёт надёжная поддержка.

А если вы — малый бизнес, желающий заявить благотворительные взносы, посетите Block Advisors._

条款及隐私政策

Privacy Dashboard

More Info