Большой и красивый закон: освобождение от налога на сверхурочную работу объяснено (2025–2028 гг.)

H&R Block

31 июля 2025 г. 4 минуты чтения

В этой статье:

HRB

-1,43%

Дополнительные часы работы в неделю могут означать дополнительную оплату для некоторых. Теперь это также может означать новую налоговую льготу, которую вы можете заявить при подаче налоговой декларации. Начиная с 1 января 2025 года, Закон о Большом и Красивом Законе (OBBBA) вводит федеральное освобождение от налога на доходы по определенной сумме квалифицированных сверхурочных выплат.

Главная новость — вы можете вычесть до 12 500 долларов сверхурочной оплаты, если вы подаете как один человек (и до 25 000 долларов, если вы в браке подаете совместно). Пока детали еще уточняются, этот новый закон повлияет на миллионы людей и бизнесов, подающих налоговые декларации в США.

В H&R Block мы готовы помочь вам понять, что означает это изменение для вас — и убедиться, что вы получите максимальный возврат.

Читайте дальше, чтобы ознакомиться с деталями о сверхурочной работе по плану налогов Трампа 2025 года.

Когда начинается освобождение от налога на сверхурочную работу?

Освобождение от налога на сверхурочную работу начинается с дохода, полученного после 1 января 2025 года. Работодатели должны уметь отслеживать и отдельно указывать сверхурочные в вашей форме W-2 с этого момента. Текущая дата окончания действия этого положения — 31 декабря 2028 года, но Конгресс может решить продлить его в будущем.

Детали закона о освобождении от налога на сверхурочную работу

OBBBA включает положение, которое освобождает квалифицированные сверхурочные выплаты от федерального налога на доходы. Ниже мы выделяем ключевые детали закона, чтобы вы могли понять, как и имеете ли вы право на эту льготу.

Какая часть дохода освобождена от налога?

Доход, подлежащий вычету, ограничен 12 500 долларов (для одиноких) / 25 000 долларов (для совместной подачи).

Когда это применяется?

Освобождение от налога на сверхурочную работу действует с 1 января 2025 года и продолжается до 31 декабря 2028 года, если не будет продлено. Чтобы воспользоваться льготой, ваш работодатель должен уметь отдельно указывать сверхурочные доходы в вашей форме W-2.

Кто имеет право на новые правила налогообложения сверхурочной работы?

Не все смогут воспользоваться налоговой льготой, поэтому важно понять детали.

**Тип занятости:** Вы должны быть сотрудником по форме W-2. Самозанятые и работники по контракту не имеют права.

**Пороговые значения дохода:** Те, у кого более высокий скорректированный валовой доход (MAGI), могут иметь право только на частичный вычет, поскольку льгота начинает постепенно исчезать при доходе от 150 000 долларов (для одиноких) / 300 000 долларов (для совместной подачи).

**Статус подачи:** Льгота недоступна для тех, кто подает как "Женат/замужем, подающий отдельно". Кроме того, получатель сверхурочной работы должен иметь номер социального страхования, действительный для работы.

**Трудовые нормы:** Ваша сверхурочная работа должна соответствовать федеральным стандартам труда — обычно полуторная ставка за часы, превышающие 40 часов в неделю.

 






Продолжение статьи  

Как повлияет Закон о Большом и Красивом Законе на вас?

Ознакомьтесь с основными изменениями, вызванными этим законом (OBBBA).

Обзор налоговых реформ OBBBA

Облагается ли сверхурочная работа налогом?

Да, в целом, сверхурочная работа облагается налогом. На самом деле, налог на сверхурочную работу входит в общую налоговую обязанность по заработной плате, поэтому он подлежит федеральному налогу на доходы, налогам на социальное обеспечение и Medicare — так же, как и ваша обычная зарплата.

С введением новых изменений в налоговое законодательство по сверхурочной работе, вы теперь можете получить вычет на определенную сумму вашей сверхурочной оплаты.

Нет ли вообще налога на сверхурочную работу?

Нет, не вся сверхурочная работа освобождена от налога. Налоговая льгота распространяется только на квалифицированные сверхурочные выплаты при определенных порогах дохода. Другими словами, суммы, превышающие указанный порог, по-прежнему будут облагаться налогом.

Кроме того, освобождение распространяется только на федеральный налог на доходы. Это означает, что на сверхурочные выплаты по социальному обеспечению и Medicare вы все равно будете платить налоги.

Как будет работать освобождение от налога на сверхурочную работу?

Вы будете указывать свой доход как обычно в форме 1040. IRS предоставит инструкции о том, как исключить квалифицированные сверхурочные из вашего облагаемого налогом дохода. Мы ожидаем получить больше деталей в ближайшие недели.

Какие документы нужны для отчетности о сверхурочной работе в налоговой декларации?

Ваш W-2 — основной документ для подачи налогов. Однако, если ваш работодатель предоставляет разбивку по зарплате или итоговую ведомость за год, показывающую сверхурочные отдельно, сохраните их для своих записей. Также вы можете получить форму 1099 или другой указанный документ для отчетности о сверхурочной оплате.

Обратите внимание: также разумно вести собственный учет сверхурочной работы. И если вы заметите неточности в вашей платежной ведомости, немедленно сообщите об этом работодателю.

Какой налоговый тариф на сверхурочную работу?

Специальной ставки налога на сверхурочную работу нет. Ваша сверхурочная оплата считается обычным доходом и включается в ваш общий доход (то есть ваш доход до учета таких вычетов, как взносы в IRA или проценты по студенческим займам).

Другими словами, на сверхурочную работу будут распространяться ваши обычные налоговые ставки.

Обратитесь в H&R Block за помощью в получении вычета за сверхурочную работу

Хотя налоговые изменения могут вызывать стресс, вам не нужно справляться с этим в одиночку. Доверьтесь профессионализму H&R Block, чтобы помочь вам разобраться в налогах. Запишитесь на прием к налоговому специалисту или воспользуйтесь H&R Block Online.

Условия и политика конфиденциальности

Панель управления конфиденциальностью

Подробнее