Когда нужно платить налоги? Сроки подачи налоговых деклараций, которые важно знать

H&R Block

7 февраля 2025 г. 8 мин чтения

Когда кто-то упоминает срок сдачи налоговой декларации, большинство из нас думает о апреле, когда нужно уплатить налоги. Хотя это основной срок, есть и другие важные даты налогового сезона, которые налогоплательщик должен учитывать — включая сроки уплаты предварительных налогов и сроки подачи заявлений на продление.

Прочитав этот пост, вы получите ясный ответ на вопрос «Если вы должны заплатить налоги, когда они должны быть уплачены?» и другие часто задаваемые вопросы о сроках налоговых обязательств. Следите за нашим руководством, чтобы понять все детали и не пропустить важные даты!

Когда наступает День налогов?

Хотя это не является федеральным праздником, День налогов — это день, когда необходимо уплатить федеральные налоги в Службу внутренних доходов (IRS). Обычно День налогов приходится на 15 апреля, если не предусмотрены исключения. Обо всех нюансах мы расскажем далее.

Когда нужно платить налоги?

Итак, когда в этом году наступает День налогов? Для налоговых деклараций за 2025 год, поданных в 2026 году, последний срок подачи — 15 апреля 2026 года. Если 15 апреля приходится на субботу, воскресенье или официальный праздник, срок переносится на следующий рабочий день. В некоторых случаях природные катастрофы могут также изменить срок подачи налоговой декларации.

Когда нужно платить налоги?

Крайний срок для уплаты налогов — полночь 15 апреля в вашем часовом поясе.

Если вы подаете декларацию по почте, IRS признает вашу декларацию своевременной, если она была отправлена с почтовым штемпелем не позднее установленного срока.

Если вы подаете онлайн или через налоговое программное обеспечение, IRS использует дату передачи вашей заполненной декларации для определения своевременности. Она должна быть передана не позднее полуночи в день, когда истекает срок подачи налогов, чтобы избежать штрафов.

Подавайте через H&R Block, чтобы получить максимальный возврат

Подача онлайн

Подача через налогового специалиста

Когда нужно отправлять платеж по налогам, если вы подали электронно?

Электронная подача декларации? Хотя завершение заполнения означает, что вся документация готова, вы еще не полностью завершили задачу по налогам. Если вы должны заплатить налоги IRS или налоговым органам штата, вам все равно нужно вовремя отправить платеж. Если вы подали электронно вблизи срока, можете отправить платеж — не ждите подтверждения о принятии декларации.

Платеж по налогам следует отправлять не позднее полуночи дня, когда истекает срок подачи. Обычно это 15 апреля. Хорошая идея — уточнить часы работы вашего местного почтового отделения, чтобы платеж был отправлен с почтовым штемпелем до их закрытия.

Вместо отправки чека можно напрямую списать средства со своего банковского счета. Это простой и безопасный способ убедиться, что платеж достигнет IRS вовремя.

Отличается ли срок подачи федеральных налогов от сроков штатов?

Для большинства налогоплательщиков срок подачи федеральной налоговой декларации, уплаты налогов или подачи заявления на продление — 15 апреля. Однако, если вы живете в Мэне или Массачусетсе, ваш срок может быть немного позже, в зависимости от официальных праздников, отмечаемых в этих штатах.

Продолжение истории  

Общий срок подачи федеральных налогов одинаков для всех налогоплательщиков, но сроки штатов различаются. Многие штаты устанавливают такие же сроки, как и федеральные, но есть и штаты с более поздним сроком, а некоторые вообще не взимают налог на доходы физических лиц! Посмотрите сроки подачи налоговых деклараций по штатам.

Другие важные сроки и даты подачи налоговых деклараций

Теперь мы расскажем о сроках подачи заявлений на продление, квартальных платежах и других важных датах.

Срок подачи заявления на продление федеральных налогов и детали платежей

Если вам нужно продлить срок подачи налоговой декларации, вы можете получить автоматическое продление на шесть месяцев, подав форму IRS 4868: Заявление о автоматическом продлении срока подачи. Форма должна быть отправлена с почтовым штемпелем не позднее первоначального срока подачи. Проверьте часы работы вашего почтового отделения, чтобы убедиться, что платеж был отправлен до их закрытия. Также можно подать заявление на продление онлайн через наше налоговое программное обеспечение или онлайн-сервис подачи деклараций. Главное — подать декларацию до установленного срока.

Общий срок подачи заявления на продление — 15 апреля (тот же, что и срок подачи декларации), а последний день для подачи с продлением — 15 октября. Помните, что продление дает только больше времени для подачи формы декларации, а не для уплаты налогов. Поэтому, если вы задаетесь вопросом «Если я должен заплатить налоги, когда они должны быть уплачены», — ответ таков: платежи должны быть сделаны в День налогов, как описано выше, иначе может последовать штраф.

Примечание: IRS начисляет проценты, если вы подаете декларацию после установленного срока или делаете просроченный платеж, если только вы не внесете платеж, близкий к вашей налоговой обязательности, и не оплатите оставшуюся сумму вместе с декларацией. Чтобы избежать штрафов, отправляйте платеж вместе с формой 4868. Обычно доступны планы платежей, если вам нужны варианты оплаты.

Квартальные сроки платежей по предварительным налогам

Если вы не платите достаточно или вообще не платите налог на доход за год через удержания, вам нужно делать предварительные платежи по налогам в определенные сроки, используя форму 1040-ES. Если срок приходится на выходной или праздник, он переносится на следующий рабочий день.

«Когда нужно платить налоги (2025) за квартальные платежи? Вот даты, которые стоит запомнить:

**15 янв —** оплатите четвертый платеж по предварительным налогам до этой даты. Если вы подадите декларацию и оплатите весь остаток до 31 января, четвертый платеж делать не нужно.

**15 апр —** первый платеж по предварительным налогам за налоговый год.

**15 июн —** второй платеж по предварительным налогам.

**15 сен —** третий платеж по предварительным налогам.

Какой срок подачи налоговой декларации при подаче с продлением?

15 окт — если вы подали заявление на продление с помощью формы 4868, это последний день для подачи декларации и оплаты любых налогов, процентов или штрафов.

Дедлайны по налогам, связанным с пенсиями

15 апр — последний день для открытия IRA или внесения взносов в IRA за налоговый год — даже если вы получили продление.

1 окт — крайний срок для открытия SIMPLE IRA.

15 окт — для тех, кто подал заявление на продление, последний день для перерасчета взноса в IRA за год, если декларация подана вовремя. Обратите внимание, что конвертация Roth IRA за налоговые годы 2018–2025 не может быть перерассчитана как Traditional IRA.

Дополнительные даты и напоминания по налогам

10 число каждого месяца — к этому дню налогоплательщики, получающие чаевые, должны в письменной форме сообщить работодателю о чаевых в размере 20 долларов и более, полученных за предыдущий месяц. Это включает чаевые наличными, чеками и кредитными картами. Используйте форму 4070A из публикации 1244 или любой другой ежедневный учет для записи доходов от чаевых за месяц. Если 10 число приходится на выходной или праздник, срок переносится на следующий рабочий день.

15 янв — если не менее двух третей вашего общего дохода поступает от сельского хозяйства или рыболовства, вы должны уплатить обязательные предварительные налоги, используя форму 1040-ES, не позднее 15 января.

31 янв — от вашего работодателя должны поступить формы W-2. Формы 1099 — от лиц, выплачивающих проценты, дивиденды и другие виды доходов.

15 фев — если вы освобождены от удержания налога на доходы за 2025 год, необходимо подать новую форму W-4, чтобы сохранить освобождение на следующий налоговый год.

1 мар — фермеры и рыболовы должны подать декларации и оплатить предварительные налоги не позднее 1 марта, чтобы избежать штрафа, если оба условия выполняются:

Вы занимаетесь сельским хозяйством или рыболовством, и не менее двух третей вашего общего дохода поступает от этих видов деятельности

Вы не делаете предварительных платежей по налогам. (Те, кто внес квалифицированный платеж до 16 января 2025 года, могут подать декларацию в обычный срок и избежать штрафов за предварительные платежи.)

Если вы пропустите срок 1 марта из-за тяжелых погодных условий или отключения электроэнергии, вы можете запросить освобождение от штрафов за предварительные платежи. Для этого не обязательно находиться в зоне стихийного бедствия. Чтобы запросить освобождение, заполните и подайте форму 2210-F: «Недоплата предварительных налогов фермеров и рыболовов» вместе с вашей декларацией.

15 мая — налоговые декларации, освобожденные от налогов (формы серии 990, включая 990-N «открытка»), должны быть поданы организациями за календарный год.

Срок подачи налоговой декларации для экспатов

15 июня — подайте форму 1040 и оплатите любые налоги, проценты и штрафы, если вы являетесь гражданином США, резидентом или активным военнослужащим, проживающим и работающим за пределами США и Пуэрто-Рико.

Если вам нужно больше времени для подачи декларации, подайте форму 4868, чтобы получить еще четыре месяца. Если вы служите в вооруженных силах в зоне боевых действий, возможно, вам удастся дополнительно продлить срок подачи.

Следите за сроками налоговых обязательств с помощью H&R Block

Если у вас остались вопросы о сроках подачи налоговых деклараций, мы поможем вам разобраться. Будь то подача через профессионала или через онлайн-сервис H&R Block, вы можете быть уверены, что получите максимально возможный возврат.