График C, Прибыль или убыток от бизнеса: что это такое и кто должен его подавать

H&R Block

23 апреля 2024 г. 5 минут чтения

Самозанятые лица (включая индивидуальные ООО) и независимые подрядчики, или фрилансеры (как бы вы ни называли их), имеют дополнительные обязанности каждый налоговый год. Не волнуйтесь — это не работа, которую нужно выполнять в одиночку. Мы здесь, чтобы сделать понимание обычных налоговых форм — таких как график C — более доступным.

Что такое график C?

График C: Прибыль или убыток от бизнеса показывает, сколько денег вы заработали или потеряли в бизнесе, которым управляете как фрилансер, индивидуальный предприниматель, владелец малого бизнеса или консультант в определённых бизнес-структурах. Эта форма отражает, какая часть дохода от вашего бизнеса включена в ваш валовой доход или есть ли у вас налоговый убыток, который нужно отчитаться в налоговой службе (IRS).

Кто подает налоговую форму графика C?

Если вы самозанятый и организовали свой бизнес как индивидуальное предприятие (не зарегистрированное как многопользовательское ООО или корпорация) или как однопользовательское ООО, облагаемое налогом как индивидуальное предприятие, вам следует подать график C вместе с формой 1040 для отчета о прибыли или убытке вашего бизнеса.

Кроме того, деятельность считается бизнесом, если она выполняется регулярно и постоянно с целью получения прибыли. Если ваша деятельность не достигает уровня бизнеса, вам не нужно подавать график C для отчета о доходах от хобби. Однако определить, является ли ваше хобби действительно хобби, а не бизнесом, может быть сложно. Узнайте больше о разнице между доходом от хобби и бизнесом.

Узнайте больше о том, как меняются ваши налоги, когда вы работаете на себя. Ознакомьтесь с нашим Руководством по налогам для фрилансеров.

Формирует ли LLC график C?

Однопользовательское ООО, которое не выбрало статус корпорации, использует график C для отчета о прибыли или убытке от бизнеса. ООО — это структура бизнеса, разрешенная законом штата для других юридических целей, но игнорируемая для налоговых целей. Поскольку ООО создаются в штате, в котором они зарегистрированы, в каждом штате действуют свои законы и правила. Поэтому важно ознакомиться с правилами вашего штата относительно ООО.

Обычно вам необходимо подать налоговую форму графика C, даже если у вас убыток. Особенно это актуально, если ваш бизнес получил форму 1099 или другую информационную форму.

Подайте через H&R Block, чтобы получить максимальный возврат

Подать онлайн

Обратиться к налоговому специалисту

Инструкции по графику C

Чтобы заполнить график C, вам потребуется собрать информацию о вашем бизнесе за налоговый год. График C собирает следующую информацию:

Метод учета (кассовый, начисленный или другой)

Адрес

Расходы на бизнес, такие как расходы на рекламу, пробег и другие налоговые вычеты для самозанятых (чеки или список)

Доходы от бизнеса

Себестоимость проданных товаров (COGS)

Идентификационный номер работодателя (EIN)

Валовые поступления или продажи

Записи по запасам, если применимо

Пробег, выполненный для целей бизнеса, а также другие расходы на транспортные средства

Деятельность по продукту или услуге

Номер социального страхования (SSN)

Название вашего бизнеса

Ваше имя

Ваше имя

Как заполнить форму графика C

Заполняете график C? Для тех, кто должен его подать, следуйте этим важным шагам.

Шаг 1 — Начните с заполнения верхней части графика C, указав важную идентификационную информацию.

Шаг 2 — Заполните соответствующие разделы, относящиеся к вам / вашему бизнесу. В форме графика C есть пять частей. Если некоторые разделы или строки не применимы к вашему бизнесу, вы можете их пропустить.

**Часть 1** определяет ваш валовой доход через такие строки, как валовые поступления или продажи и другие расчеты доходов.

**Часть 2** рассчитывает и отражает расходы на бизнес до вычета расходов на домашний офис. Этот раздел также помогает определить общие расходы, расходы на использование дома для бизнеса, предварительный прибыль или убыток и чистую прибыль или убыток.

**Часть 3** помогает определить себестоимость проданных товаров (COGS).

**Часть 4** помогает вам отчитаться о использовании транспортных средств в бизнесе. Если вы не используете транспортное средство для бизнеса, этот раздел можно пропустить.

**Часть 5** содержит расходы, не входящие в часть 2. Включает вычеты за мобильный телефон и интернет, банковские сборы и прочие расходы. Этот раздел также помогает определить общий доход для расчета налогов на самозанятость по графику SE.

Шаг 3 — После заполнения графика C отразите свою чистую прибыль или убыток в вашей личной налоговой декларации, форме 1040. Поэтому эта форма часто называется 1040 Schedule C.

Где можно получить график C?

Все версии графика C доступны для скачивания на сайте IRS. Также можно воспользоваться онлайн-сервисом H&R Block, чтобы получить график C и завершить налоговую декларацию. Или, если вы работаете с налоговым специалистом, он поможет вам получить и заполнить график C.

Другие формы, которые нужно заполнить вместе с IRS Schedule C

Обычно самозанятые или независимые работники, подающие график C, также должны подать форму Schedule SE для налога на самозанятость. Также может потребоваться форма 4562 для учета амортизации или форма 8829 для учета фактических расходов на использование дома в бизнесе.

Schedule C EZ (для налоговых лет до 2019 года)

Некоторые всё ещё спрашивают о Schedule C EZ, но начиная с налогового года 2019 он больше не используется, остался только IRS Schedule C. Для налоговых лет до 2019 года как индивидуальный предприниматель вы могли использовать более простую версию Schedule C — Schedule C-EZ. Эта форма не включала столько деталей, как полная версия Schedule C, и запрашивала только ваши общие доходы и расходы.

Дополнительная помощь по IRS Schedule C и налогам для малого бизнеса

Налоговые формы для бизнеса, такие как IRS Schedule C, могут быть сложными без небольшой помощи. Но не волнуйтесь — мы здесь, чтобы помочь!

Самозанятые или независимые подрядчики: возьмите под контроль свои налоги и получите все кредиты и вычеты, которые вам полагаются. Подайте через H&R Block Online Deluxe (если у вас нет расходов) или H&R Block Self-Employed Online (если есть расходы).

Владельцы малого бизнеса на полную ставку: если ваш доход от самозанятости — это больше, чем хобби, вы можете доверить нашу команду сертифицированных налоговых специалистов, чтобы правильно подготовить ваши налоги и держать бизнес на плаву. Узнайте, как Block Advisors может помочь с налогами вашего малого бизнеса.

Наша сертификация налогового специалиста для малого бизнеса выдается Block Advisors, частью H&R Block, после успешного завершения собственной программы обучения. Наши услуги для малого бизнеса доступны в участвующих офисах Block Advisors и H&R Block по всей стране.

Условия и Политика конфиденциальности

Панель конфиденциальности

Больше информации