Полное руководство по пониманию того, сколько иждивенцев вы можете заявить

Заявление о иждивенцах в вашей налоговой декларации — один из самых мощных способов снизить сумму, которую вы должны IRS, однако многие налогоплательщики полностью упускают эту возможность. Количество иждивенцев, которых вы можете указать, фактически не ограничено — при условии, что каждый из них соответствует конкретным требованиям налогового законодательства. Понимание, кто имеет право на статус иждивенца, может сэкономить вам тысячи долларов, поэтому крайне важно знать правила досконально.

Что именно такое иждивенец и почему это важно

В основе заявления о иждивенце — предоставление финансовой поддержки другому человеку. До принятия Закона о налоговых сокращениях и рабочих местах 2017 года налогоплательщики получали прямые личные вычеты за каждого иждивенца, стоимость которых в 2017 году составляла 4050 долларов за человека. Хотя эти личные вычеты были приостановлены с 2018 по 2025 год в пользу увеличенных стандартных вычетов, способ определения и указания иждивенцев остается важным — потому что соответствующие иждивенцы открывают доступ к ценным налоговым кредитам и вычетам, которые невозможно получить иным способом.

Налоговые кредиты и финансовые преимущества: почему каждый иждивенец важен

Настоящее вознаграждение за заявление о иждивенцах заключается в нескольких налоговых льготах. После определения ваших подходящих иждивенцев вы становитесь правомочным на получение нескольких кредитов и вычетов:

• Child Tax Credit (Кредит на ребенка): до 2000 долларов за каждого подходящего ребенка до 17 лет
• Additional Child Tax Credit (Дополнительный кредит на ребенка): до 1400 долларов в возмещаемых кредитах за каждого подходящего ребенка
• Earned Income Tax Credit (Кредит на заработанный доход): возмещаемый кредит, который может применяться к трем иждивенцам
• Child and Dependent Care Credit (Кредит на уход за ребенком и иждивенцами): кредит за расходы на уход за детьми до 13 лет
• Credit for Other Dependents (Кредит за других иждивенцев): некредитуемый кредит в размере 500 долларов за иждивенцев, не подпадающих под кредит на ребенка
• Статус главы семьи: более высокий стандартный вычет по сравнению с одиноким налогоплательщиком

Разница, которую дают эти кредиты, значительна. Перед подачей декларации необходимо собрать подтверждение того, что у каждого иждивенца есть действительный номер налогоплательщика (номер социального страхования, индивидуальный налоговый номер или номер налогоплательщика при усыновлении).

Два типа иждивенцев: подходящие дети и родственники

IRS признает две отдельные категории иждивенцев, каждая со своими требованиями. Заявление о человеке как о подходящем ребенке обычно открывает больше возможностей для получения кредитов, чем статус родственника, что делает его более ценным, когда это возможно.

Подходящий ребенок: пять требований

Чтобы заявить кого-то как подходящего ребенка, все пять условий должны быть выполнены:

1. Возрастной тест: ребенок должен быть моложе вас и младше 19 лет. Если ему от 19 до 24 лет, он должен быть зачислен на полный курс обучения в учебном заведении не менее пяти месяцев в календарном году. Люди, признанные «постоянно и полностью инвалидными», могут соответствовать независимо от возраста.

2. Тест проживания: ребенок должен проживать с вами более половины налогового года (за исключением случаев, когда ребенок родился или умер в течение этого года).

3. Тест родства: человек должен быть вашим биологическим ребенком, пасынком, приемным ребенком, усыновленным, братом, сестрой по отцу или матери, или прямым потомком любого из этих родственников.

4. Тест поддержки: ребенок не может обеспечивать более 50% своей собственной поддержки за год.

5. Тест совместной подачи: обычно вы не можете заявить о ребенке, который состоит в браке и подает совместную налоговую декларацию со своим супругом.

Родственник, подходящий под критерии: другой набор требований

Заявление о человеке как о родственнике, подходящем под категорию «подходящий родственник», следует другим правилам и открывает возможности, о которых многие налогоплательщики не знают:

1. Не является подходящим ребенком: человек не может уже соответствовать статусу подходящего ребенка или другого налогоплательщика.

2. Тест родства: человек должен либо проживать с вами весь год как часть вашего домашнего хозяйства, либо быть кровным родственником (включая тетушек, дядей, бабушек, дедушек, отчимов, свекровей и, в некоторых случаях, двоюродных братьев и сестер).

3. Тест дохода: человек должен иметь годовой доход менее 4300 долларов (по состоянию на 2021 год; этот порог со временем корректируется).

4. Тест поддержки: вы должны обеспечивать более половины их общего финансового обеспечения за год.

Расширение определения иждивенца

Здесь многие упускают деньги. Большинство налогоплательщиков автоматически предполагают, что иждивенцами могут быть только дети или близкие родственники. Но налоговый кодекс шире, чем кажется. В категории «подходящий родственник» вы можете потенциально заявить своего романтического партнера, лучшего друга, соседа по комнате или любого не кровного родственника — при условии, что он соответствует всем четырем перечисленным требованиям.

Главное — им не обязательно быть кровными родственниками. Если кто-то живет с вами круглый год, а вы покрываете более половины его расходов, он может легитимно считаться вашим иждивенцем и открыть значительные налоговые сбережения.

Ваш практический план действий для максимальных налоговых вычетов

Начинайте с составления списка тех, кому вы оказываете существенную поддержку. Проверьте каждого человека по пяти требованиям для подходящего ребенка, затем оцените четыре требования для подходящего родственника. Не исключайте никого на основе предположений — некоторые из самых больших налоговых сбережений приходят от неожиданных иждивенцев.

После того как составите список, соберите необходимые номера налогоплательщика и убедитесь, что каждый человек соответствует всем применимым требованиям. IRS предлагает бесплатные варианты подачи и ресурсы, которые помогут вам пройти весь процесс, поэтому используйте эти инструменты, чтобы заявить все, на что имеете право.

Итог: безлимитные налоговые сбережения

Нет ограничения на количество иждивенцев, которых вы можете указать в налоговой декларации. Пока каждый человек соответствует всем требованиям для статуса подходящего ребенка или родственника, вы можете добавить их в свою декларацию. Финансовый эффект реальный: каждый действительный иждивенец уменьшает ваш облагаемый налогом доход и дает право на ценные кредиты и вычеты, которые могут значительно снизить ваш налоговый счет.

Разница между подачей базовой декларации и полной, максимально учитывающей всех ваших подходящих иждивенцев, может составлять тысячи долларов экономии. Потратьте время на тщательное изучение этих правил, убедитесь, что все в вашем списке соответствуют требованиям, и настройтесь на то, чтобы оставить у себя больше заработанных средств.