Понимание налоговых обязательств по социальному обеспечению и SSDI: что должны знать пенсионеры

Налоговая декларационная кампания представляет уникальные вызовы для тех, кто получает социальные выплаты. Налогообложение этих выплат работает иначе, чем ожидает большинство людей, поскольку как федеральное, так и штатное правительства могут претендовать на часть пенсионного дохода. Понимание того, как социальное обеспечение становится облагаемым налогом доходом — и в каких ситуациях SSDI имеет значение — важно для точного налогового планирования.

Как федеральный налог применяется к доходам от социального обеспечения

Федеральное правительство облагает налогом выплаты по социальному обеспечению, когда ваш совокупный доход превышает определённые пороги. Совокупный доход рассчитывается путём сложения вашего скорректированного валового дохода (AGI), любого не облагаемого налогом процента по процентам и половины ваших выплат по социальному обеспечению.

Структура налогообложения зависит от вашего статуса подачи декларации:

Одинокие налогоплательщики: Порог 0% установлен на уровне $25,000. Между $25,000 и $34,000 вы будете платить налог на до 50% выплат. Доход свыше $34,000 означает, что до 85% становится облагаемым налогом.

Совместные декларации: Соответствующие пороги — $32,000, $44,000 и выше $44,000.

Эти пороги дохода были установлены в 1984 году и с тех пор не корректировались с учетом инфляции. Это создает значительную проблему: поскольку ежегодные корректировки стоимости жизни (COLAs) повышают выплаты по социальному обеспечению каждый год, всё больше получателей попадают в более высокие налоговые категории. Сегодня значительно больше пенсионеров платят налоги на социальное обеспечение по сравнению с тем, когда этот закон впервые вступил в силу четыре десятилетия назад.

Те, кто должен федеральный налог на социальное обеспечение, должны либо делать квартальные авансовые платежи в IRS, либо запрашивать удержание налога с выплат, подав форму W-4V в местное отделение социального обеспечения.

Налогообложение на уровне штатов: система «лоскутного одеяла»

В то время как 41 штат плюс Вашингтон, округ Колумбия, вообще не облагают налогом социальное обеспечение, девять штатов поддерживают активные системы налогообложения пенсионных выплат. Кроме того, 13 штатов полностью освобождают все пенсионные доходы от налогообложения. Важно знать правила именно вашего штата.

Колорадо облагает социальное обеспечение налогом по ставке 4,4% (с понижением до 4% в 2025). Жители старше 65 лет могут вычесть все федерально облагаемые налогом выплаты по социальному обеспечению. Те, кому меньше 65, могут вычесть до $20,000.

Коннектикут более щедр для лиц с низким доходом. Налоговые ставки варьируются от 2% до 6,99%, но выплаты освобождены для одиноких налогоплательщиков с AGI ниже $75,000 и совместных — ниже $100,000. Даже при превышении этих порогов, не более 25% выплат по социальному обеспечению становится облагаемым налогом.

Миннесота предоставляет освобождения для одиноких с AGI ниже $82,190 и совместных — ниже $105,380, с налоговыми ставками от 5,35% до 9,85%.

Монтана применяет более строгий подход, с ставками от 4,7% до 5,9%, при этом доступен только вычет в размере $5,500 для лиц 65 лет и старше. Это один из самых агрессивных штатов по налогообложению.

Нью-Мексико освобождает выплаты по социальному обеспечению для одиноких с доходом менее $100,000 и совместных — менее $150,000, с налоговыми ставками от 1,7% до 5,9%.

Род-Айленд допускает освобождение для одиноких с доходом ниже $104,200 и совместных — ниже $130,250, с налоговыми ставками от 3,75% до 5,99%.

Юта устанавливает фиксированную ставку 4,65%, но предоставляет налоговые кредиты для одиноких с модифицированным AGI ниже $45,000 и совместных — ниже $75,000.

Вермонт применяет прогрессивные ставки (от 3,35% до 8,75%) для одиноких с доходом свыше $50,000 и совместных — свыше $65,000 AGI.

Западная Виргиния освобождает выплаты для одиноких с доходом ниже $50,000 и совместных — ниже $100,000 AGI, с налоговыми ставками от 2,36% до 5,12%.

Различие между налогообложением социального обеспечения и SSDI

Хотя стандартное налогообложение социального обеспечения следует описанным выше правилам, понимание того, как работает облагаемый налогом доход по SSDI, требует аналогичного анализа. Выплаты по страхованию по инвалидности (SSDI) следуют тем же федеральным правилам налогообложения, что и пенсионные выплаты, то есть получатели SSDI также должны учитывать пороги совокупного дохода и возможную налоговую ответственность.

Эффективное планирование означает осознание того, что оба типа выплат могут иметь налоговые последствия, что требует аккуратного управления доходами из года в год.

Планирование налогов на пенсии

Пересечение федеральных порогов, замороженных с 1984 года, и различных систем штатов создает сложность. Пенсионеры выигрывают от проактивного налогового планирования — понимание ваших конкретных порогов совокупного дохода и правил штата позволяет структурировать доходы стратегически и потенциально снизить общий налоговый бремя.

Заранее изучая эти правила перед наступлением пенсии, вы избегаете неприятных сюрпризов во время налогового сезона.