Как 41 штат может обложить налогом ваш дивиденд DOGE — и какие предлагают льготы

С момента своего основания в январе департамент эффективности правительства (DOGE), по сообщениям, выявил $155 миллиардов в потенциальных сокращениях бюджета. Официальные лица администрации Трампа в феврале выдвинули идею о том, что американцы могут получить прямые выплаты примерно по $5,000 каждая, финансируемые примерно 20% от выявленных сбережений. Остается неясным, одобрит ли Конгресс эти выплаты, но налоговые последствия уже стали важным вопросом для потенциальных получателей.

Вопрос о налоговом режиме: зависит от классификации

Налогообложение чеков на дивиденды DOGE полностью зависит от того, как они юридически классифицированы. Если их считать федеральным налоговым возвратом, они, скорее всего, освободятся от налогообложения как на федеральном, так и на уровне штатов. Однако, если их классифицировать как обычный доход от дивидендов, последуют налоговые последствия на федеральном уровне, а отдельные штаты обложат их своим налогом на доходы.

Штаты с более высокой налоговой нагрузкой на дивидендный доход

Для жителей штатов с высоким налогом получение выплаты в $5,000 может означать уплату значительной части в казну штата. Орегон — один из самых налогово обременённых штатов, где обычные дивидендные выплаты облагаются налогом на доходы по ставкам от 6.75% до 9.9%. Это означает, что житель Орегона может заплатить $338 до $495 только по налогам штата — значительно снизив выгоду от федеральной выплаты.

Аналогичные высокие ставки существуют и в других штатах: Гавайи облагают дивиденды налогом от 1.4% до 11% (плюс сборы), Мэн — от 5.8% до 7.15% (с дополнительными сборами), а Вермонт — от 3.35% до 8.75%. Жители Нью-Джерси столкнутся с прогрессивными ставками до 10.75%, а в Нью-Йорке ставки достигают 10.9% на дивиденды.

Прогрессивная система Калифорнии варьируется от 1% до 12.3% в зависимости от общего дохода, что может привести к значительным налоговым вычетам у высокодоходных получателей. Миннесота применяет ставки от 5.35% до 9.85% в зависимости от диапазона дохода.

Штаты со средним уровнем налогов

Существует значительная группа штатов, где налог на дивиденды взимается по умеренным ставкам. Колорадо, Джорджия, Миссисипи и Юта устанавливают фиксированные ставки 4.4%, 5.39%, 4.4% и 4.55% соответственно. Массачусетс применяет фиксированную ставку 5%, а Северная Каролина — 4.25%.

К штатам с более низкой или умеренной налоговой нагрузкой относятся Аризона (2.5%), Индиана (3%), Канзас (5.2% до 5.58%) и Оклахома (0.25% до 4.75%), а также Пенсильвания с ставкой 3.07%.

Прогрессивные системы налогообложения в Висконсине (3.5% до 7.65%), Монтана (4.7% до 5.9%), Нью-Мексико (1.5% до 5.9%) и других создают диапазоны, в которых получатели с меньшими доходами платят минимальные суммы, а более зарабатывающие — более высокие.

Штаты с налоговыми преимуществами

Девять штатов полностью освобождены от налогообложения обычных дивидендных доходов: Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг. Для жителей этих штатов вся сумма в $5,000 останется без налога штата.

Луизиана — в «серой зоне». Ее департамент доходов различает дивиденды, выплачиваемые частными компаниями, и те, что распределяются правительством США — последние потенциально освобождены от налога штата Луизиана. Если чек DOGE квалифицируется как государственное распределение, жители Луизианы не заплатят налог штата. В случае переклассификации как обычного дохода, налог составит от 1.85% до 4.25%.

Полный разбор по штатам

Алабама: 2% до 5% на дивиденды
Аризона: фиксированная ставка 2.5%
Арканзас: прогрессивные ставки от 2% до 3.9%
Калифорния: прогрессивное налогообложение от 1% до 12.3%
Колорадо: фиксированная ставка 4.4%
Коннектикут: от 2% до 6.99% на дивиденды
Делавэр: от 3.9% до 6.6% прогрессивных ставок
Грузия: фиксированная ставка 5.39%
Гавайи: от 1.4% до 11% + дополнительные сборы
Айдахо: фиксированная ставка 5.7%
Иллинойс: ставка 4.95% на дивиденды
Индиана: фиксированная ставка 3%
Айова: 3.8% на дивиденды
Канзас: прогрессивные ставки от 5.2% до 5.58%
Кентукки: фиксированная ставка 4%
Мэн: от 5.8% до 7.15% + сборы
Мэриленд: от 4.75% до 5.75% + дополнительные сборы
Массачусетс: фиксированная ставка 5%
Мичиган: 4.25% на обычные дивиденды
Миннесота: от 5.35% до 9.85% в зависимости от диапазона дохода
Миссисипи: фиксированная ставка 4.4%
Миссури: от 3% до 4.7% прогрессивных ставок
Монтана: от 4.7% до 5.9% на дивиденды
Небраска: от 2.46% до 5.2% по прогрессивной шкале
Нью-Джерси: от 1.4% до 10.75% прогрессивных ставок
Нью-Мексико: от 1.5% до 5.9% на распределения
Нью-Йорк: от 4% до 10.9% на обычные дивиденды
Северная Каролина: фиксированная ставка 4.25%
Северная Дакота: от 1.95% до 2.5% на дивиденды
Огайо: от 2.75% до 3.5% прогрессивных ставок
Оклахома: от 0.25% до 4.75% по диапазонам
Орегон (учет капитальных доходов): от 6.75% до 9.9% на обычные дивиденды
Пенсильвания: 3.07% на дивиденды
Род-Айленд: от 3.75% до 5.99% прогрессивных ставок
Южная Каролина: от 3% до 6.2% на доход свыше $3,650
Юта: 4.55% на дивиденды
Вермонт: от 3.35% до 8.75% прогрессивное налогообложение
Виргиния: от 5% до 5.75% на дивиденды
Западная Виргиния: от 2.22% до 4.82% по прогрессивной шкале
Висконсин: от 3.5% до 7.65% в зависимости от диапазона

Что это значит для получателей

Разница между налогами в штатах с высоким налогом и штатах без налогов может превышать $600 на одну выплату в $5,000. Пенсионер или человек со средним доходом в Орегоне после налогов штата может оставить себе около $3,225, тогда как житель соседнего штата Вашингтон сохранит всю сумму. Эти различия подчеркивают более широкие вопросы о роли федерального правительства в прямых выплатах и взаимодействии налоговых систем штатов с национальной фискальной политикой.

Реальный эффект зависит от действий Конгресса по одобрению выплат и уточнения их налогового статуса — переменных, которые остаются нерешенными на момент этого анализа.

Источники налоговых ставок: TaxFoundation.org и данные департаментов доходов штатов по состоянию на апрель 2024.