Пошаговое руководство по штатам: понимание лимитов взносов по 529 и налоговых преимуществ

2025-12-26 07:05:17

Планирование образовательных расходов заранее становится все более важным, и сберегательные планы 529 предлагают налогово-эффективный инструмент для накопления средств. Эти счета работают иначе, чем традиционные сбережения, предоставляя потенциал для инвестиционного роста в сочетании с существенными налоговыми преимуществами. Чтобы принимать обоснованные решения о лимитах взносов и стратегии, важно понять, как работают эти планы и что предлагают каждый штат.

Как планы 529 обеспечивают налоговые преимущества

План 529 позволяет средствам расти с отсрочкой налогообложения, а снятия, использованные на квалифицированные образовательные расходы, остаются полностью освобожденными от налогов. В то время как федеральные налоговые вычеты за взносы недоступны, многие штаты учитывают эти счета при налоговой отчетности. Это двойное преимущество — в сочетании с гибкостью внесений — делает планы 529 одними из самых мощных инструментов для накоплений на образование.

В отличие от ограничений на взносы, характерных для других налоговых счетов с льготным режимом, планы 529 позволяют накапливать значительные суммы. Однако каждый штат устанавливает свои параметры по тому, сколько можно накопить на одного бенефициара со временем.

Полный разбор по штатам: лимиты взносов в 529 на 2025 год

Следующая таблица показывает совокупные лимиты по всему сроку жизни по всем штатам. Эти цифры представляют собой максимальную сумму, которую можно внести на одного бенефициара во всех счетах в рамках плана этого штата:

Штат	Лимит за всю жизнь
Алабама	$475,000
Аляска	$550,000
Аризона (advisor-sold plan)	$575,000
Арканзас	$500,000
Калифорния	$529,000
Колорадо	$500,000
Коннектикут	$550,000
Делавэр	$350,000
Флорида	$418,000
Джорджия	$235,000
Гавайи	$305,000
Айдахо	$500,000
Иллинойс	$500,000
Индиана	$450,000
Айова	$420,000
Канзас	$475,000
Кентукки	$450,000
Луизиана	$500,000
Мэн	$520,000
Мэриленд	$500,000
Массачусетс	$500,000
Мичиган	$500,000
Миннесота	$425,000
Миссисипи	$235,000
Миссури	$550,000
Монтана	$396,000
Небраска	$500,000
Невада	$500,000
Нью-Гэмпшир	$569,123
Нью-Джерси	$305,000
Нью-Мексико	$500,000
Нью-Йорк	$520,000
Северная Каролина	$540,000
Северная Дакота	$269,000
Огайо	$541,000
Оклахома	$450,000
Орегон	$400,000
Пенсильвания	$511,758
Род-Айленд	$520,000
Южная Каролина	$540,000
Южная Дакота	$350,000
Теннесси	$350,000
Техас	$500,000
Юта	$560,000
Вермонт	$550,000
Виргиния	$550,000
Вашингтон	$500,000
Вашингтон, округ Колумбия	$500,000
Западная Виргиния	$550,000
Висконсин	$545,000
Вайоминг	План недоступен

План для советников в Аризоне предлагает самый высокий потолок — $575,000, в то время как Джорджия и Миссисипи делят минимальный — $235,000. Эти цифры применимы на одного бенефициара — то есть, если несколько членов семьи финансируют счет для одного ребенка, их совокупные взносы не могут превышать лимит штата.

Понимание годовых и совокупных лимитов взносов

Ключевое различие — между ежегодными и совокупными лимитами. В то время как штаты устанавливают лимиты на общую сумму накоплений за всю жизнь, большинство не вводит максимальных годовых ограничений. Теоретически, вы можете внести всю допустимую сумму за один год.

Однако на практике есть нюансы. Федеральные правила налога на подарки рассматривают взносы в планы 529 как подарки, и суммы, превышающие ежегодный исключение ($19,000 в 2025), учитываются в ваш пожизненный налоговый вычет. Специальная норма позволяет ускоренные взносы — сразу за пять лет ($95,000 в 2025) — без срабатывания налога на подарки, при условии, что в этот период не совершаются другие подарки.

Также стоит учитывать различия в налоговых вычетах штатов. Некоторые штаты ограничивают сумму, которую можно вычесть ежегодно. Например, Пенсильвания ограничивает вычеты суммой ежегодного исключения по налогу на подарки, то есть взносы сверх $19,000 в 2025 году не получат налоговых льгот в этом году.

Стоит ли использовать план 529 другого штата?

Жители штатов с меньшими лимитами могут рассматривать альтернативы из других штатов. Родитель из Джорджии, сталкивающийся с лимитом в $235,000 и ожидающий более высоких затрат на колледж, теоретически может рассмотреть другие варианты.

Перед сменой штата оцените три фактора:

Налоговая льгота штата: большинство штатов позволяют получать налоговые вычеты только при использовании их собственного плана. Потеря этого преимущества может нивелировать выгоду от более высокого лимита.

Требования к резидентству: не все планы 529 принимают взносы от нерезидентов. Некоторые ограничивают доступ только для жителей штата.

Сравнение сборов и инвестиционных опций: планы значительно различаются по расходным коэффициентам и доступным инвестициям. Более высокий лимит мало что даст, если сборы существенно выше или выбор инвестиций ограничен.

В конечном итоге, решение зависит не только от лимитов — важна и экономическая эффективность, и качество инвестиций. По мере роста стоимости колледжей, оценка всех аспектов выбора плана становится все более важной.

Основной вывод

Лимиты взносов в 529 — лишь один из элементов стратегии накоплений на образование. Понимание конкретного потолка вашего штата, различий между годовыми и пожизненными лимитами, а также налоговых последствий взносов поможет максимально эффективно использовать этот инструмент и соблюдать правила налога на подарки.

Посмотреть Оригинал

На этой странице может содержаться сторонний контент, который предоставляется исключительно в информационных целях (не в качестве заявлений/гарантий) и не должен рассматриваться как поддержка взглядов компании Gate или как финансовый или профессиональный совет. Подробности смотрите в разделе «Отказ от ответственности» .