Как формулы налоговых вычетов помогают минимизировать вашу налоговую нагрузку

Когда наступает налоговый сезон, поиск легитимных способов снизить сумму, которую вы должны заплатить, может значительно повлиять на ваше финансовое здоровье. Одной из мощных стратегий является понимание того, как работают налоговые щиты для уменьшения вашего облагаемого дохода за счет допустимых вычетов. Этот финансовый инструмент применим как к индивидуальным налогоплательщикам, так и к корпоративным структурам, стремящимся оптимизировать свою чистую после-налоговую прибыль.

Понимание формулы налогового щита

Основой максимизации налоговых щитов является простое вычисление. Базовая формула налогового щита выглядит так:

Налоговый щит = Размер вычета × Налоговая ставка

Это простое уравнение показывает ваши реальные налоговые сбережения. Например, если ваши допустимые расходы составляют 15 000 долларов, а ваша налоговая ставка — 20%, то ваш налоговый щит составляет 3 000 долларов — то есть вы заплатите на 3 000 долларов меньше налогов.

Шесть распространенных категорий вычетов, которые стоит изучить

Ипотека и проценты по студенческим займам

Проценты по этим обязательствам могут значительно снизить ваш облагаемый доход. Владельцы домов, оформившие ипотеку до 17 декабря 2017 года, могут вычесть до 1 000 000 долларов по ипотечным процентам, в то время как те, кто оформил ипотеку после — лимит составляет 750 000 долларов. Заемщики по студенческим займам получают больше гибкости — вы можете вычесть до 2 500 долларов годовых процентов независимо от того, делаете ли вы детальные вычеты.

Медицинские и оздоровительные расходы

Если ваши медицинские расходы, оплаченные из собственного кармана, превысили 7,5% вашего скорректированного валового дохода (AGI), вы имеете право на этот вычет. Представим, что ваш AGI составляет 50 000 долларов; любые медицинские расходы, превышающие 3 750 долларов, становятся вычитаемыми. У человека с медицинскими счетами на 10 000 долларов будет вычет в размере 6 250 долларов.

Благотворительные взносы

Пожертвования квалифицированным благотворительным организациям обеспечивают значительную налоговую льготу. Денежные взносы обычно вычитаются до 60% вашего AGI, а взносы в виде активов — до 30%. При этом капиталовложения в подаренные активы получают дополнительное рассмотрение в виде 20% вычета.

Амортизация бизнес-оборудования

Активы компании — компьютеры, оборудование, транспортные средства — теряют стоимость ежегодно. IRS признает эту амортизацию как допустимый расход. Например, коммерческая недвижимость амортизируется за 39 лет, что позволяет делить стоимость здания на 39 для получения ежегодного вычета. Другие активы следуют разным графикам, требующим профессиональных расчетов.

Расходы на уход за иждивенцами

Семьи с детьми могут претендовать на вычет до 2 000 долларов на каждого иждивенца в возрасте до 16 лет через налоговый кредит на ребенка. Кроме того, расходы на уход за детьми дают 3 000 долларов за одного иждивенца младше 12 лет или 6 000 долларов за нескольких иждивенцев этого возраста.

Операционные расходы бизнеса

Предприниматели вычитают обычные бизнес-расходы: канцелярские товары, командировки, питание, закупки товаров и расходы на домашний офис. Открытие нового бизнеса позволяет получить вычет в первый год до 5 000 долларов.

Реальные вычисления с использованием формулы налогового щита

Пример корпоративных процентов: Компания имеет долг в 100 000 долларов под 8% годовых, что дает ежегодные расходы по процентам в размере 8 000 долларов. При налоговой ставке 20% формула дает: 8 000 × 0,20 = 1 600 долларов налоговых сбережений.

Амортизация недвижимости: Ваша арендная недвижимость амортизируется на сумму 10 000 долларов в год. При налоговой ставке 21%: 10 000 × 0,21 = 2 100 долларов вычета.

Сценарий по процентам по ипотеке: Вы заплатили 7 000 долларов по ипотечным процентам при налоговой ставке 24%: 7 000 × 0,24 = 1 680 долларов налогового щита.

Особенность добавления налоговых щитов обратно

Финансовые специалисты иногда пересчитывают, добавляя налоговые щиты обратно, используя модифицированную формулу:

После-налоговые расходы по процентам = Расходы по процентам × (1 – Налоговая ставка)

Используя наш корпоративный пример: 8 000 × (1 – 0,20) = 6 400 долларов после-налоговых затрат, что превышает первоначальный вычет в 1 600 долларов при правильном анализе.

Стратегические соображения для максимального эффекта

Поскольку Закон о налоговых сокращениях и рабочих местах 2017 года значительно увеличил стандартные вычеты, детальные вычеты — необходимые для большинства заявлений о налоговых щитах — стали менее универсально выгодными. Если ваши совокупные вычеты не превышают стандартный вычет, вы не получите значительной налоговой экономии через детальные вычеты.

Налоговый специалист сможет оценить, оправдано ли для вас детализировать вычеты или лучше воспользоваться стандартным вычетом. Они помогут вам максимально использовать все возможные налоговые щиты и при этом полностью соблюдать текущие налоговые нормы.