Ваш полный гид по налогам в Мичигане: основные ставки, вычеты и кредиты

Мичиган вводит единый налог на доходы физических лиц как для резидентов, так и для нерезидентов, получающих доходы в штате. Понимание ваших налоговых обязательств и доступных вычетов может значительно повлиять на общий налоговый груз.

Понимание налоговой структуры Мичигана

Мичиган придерживается простой плоской налоговой системы с ставкой 4,25% для всех уровней дохода — независимо от того, зарабатываете ли вы $30 000 или $300 000 в год, вы платите одинаковый процент. Эта простота распространяется и на налог с продаж, ставка которого по всему штату составляет 6% и не меняется в зависимости от муниципалитета.

Налоговая система штата применяется к любому, кто классифицируется как резидент (жители Мичигана на постоянной основе или часть года) или нерезидентам, получающим доходы из источников в Мичигане. Особенно стоит отметить, что резиденты Мичигана, работающие в соседних штатах, таких как Иллинойс, Индиана, Огайо, Висконсин, Кентукки или Миннесота, платят налог на доходы в Мичигане только с доходов, полученных из источников в этом штате.

Налоговые вычеты и пенсионные выплаты

Мичиган предлагает многоуровневые стандартные вычеты, специально предназначенные для пенсионеров и пожилых налогоплательщиков:

Дедуктивные уровни по возрасту:

• Налогоплательщики до 1946 года рождения имеют право на значительные пенсионные вычеты — до $54 404 для одиноких и $108 808 для совместных деклараций на доходы от пенсий и пенсионных выплат
• Когорта 1946-1952 годов получает $20 000 (одинокий) или $40 000 (совместный) вычет
• Пенсионеры 1953-1954 годов имеют доступ к тем же $20 000/$40 000 уровню

Вычеты на образование:

Взносы в образовательные сберегательные программы Мичигана, включая Michigan Education Savings Program (MESP), Michigan 529 Advisor Plan (MAP) и Michigan Achieving a Better Life Experience (MiABLE), подлежат вычету. Лимиты составляют $10 000 для физических лиц и $20 000 для пар, подающих совместную декларацию. Для счетов MESP, MAP и MiABLE совокупный лимит составляет $5 000 (одинокий) и $10 000 (совместный).

Контракты на предоплату обучения Michigan Education Trust (MET), включая благотворительные взносы, также подлежат вычету.

Налоговые кредиты для резидентов Мичигана

Кредит на помощь с отоплением дома:

Резиденты Мичигана, соответствующие требованиям, могут претендовать на кредиты для снижения расходов на отопление, хотя студенты колледжей, заявленные как иждивенцы, проживающие в университетском общежитии, и жители учреждений ухода исключены. Стандартный кредит действует при доходе не выше $39 157 и максимальной сумме кредита $1 371. Альтернативный расчет с учетом фактических затрат на отопление использует порог дохода $27 700. Заявители должны подать форму MI-1040CR-7 до 30 сентября.

Налоговый кредит на заработанный доход (EITC):

Если вы претендуете на федеральный EITC, Мичиган предоставляет дополнительный государственный кредит, равный 6% от вашего федерального размера. Учитывая, что федеральный EITC варьируется от $21 430 до $57 414 в зависимости от статуса подачи и количества иждивенцев, а максимальный федеральный кредит в 2021 году составляет $6 728, жители Мичигана могут значительно выиграть от этого многоуровневого подхода.

Налогообложение имущества и инвестиционного дохода

Мичиган облагает капитальные приросты по стандартной ставке 4,25%. Пожилые граждане, родившиеся до 1946 года, получают льготные условия, с максимальными вычетами на проценты, дивиденды и капитальные приросты в размере $12 127 (одинокий) или $24 254 (совместный).

Штат не взимает налог на наследство или имущество, что упрощает планирование передачи богатства.

Программы снижения налогов на имущество:

Владельцы недвижимости, соответствующие требованиям проживания (проживают в штате не менее шести месяцев) и владеют имуществом с налогооблагаемой стоимостью менее $136 600, могут претендовать на налоговые кредиты на основное жилье, если ресурсы домохозяйства остаются ниже $60 600.

Арендаторы в Мичигане могут вычесть 23% от годовой арендной платы как предполагаемый налог на имущество, при условии, что ресурсы домохозяйства не превышают $60 600. Пожилые арендаторы (65+), платящие более 40% ресурсов домохозяйства на аренду, могут претендовать на кредиты до $1 500.

Кто должен подавать налоговую декларацию в Мичигане?

Любое лицо, получающее доход из источников в Мичигане, обязано подавать налоговую декларацию штата — независимо от статуса резидентства. Это включает полных резидентов, резидентов по частичной занятости и нерезидентов с доходами из источников в Мичигане.

Относительно простая налоговая система Мичигана — сочетание плоской ставки налога на доходы и стабильных ставок налога с продаж, а также щедрых вычетов для пенсионеров и студентов — делает штат относительно доступным для налогового планирования.