Понимание налогов штата Мичиган: Полное руководство

Мичиган налагает налог на доходы и продажи на жителей и всех, кто зарабатывает доходы из источников в Мичигане. Независимо от того, являетесь ли вы полноправным резидентом или получаете доходы из-за границы, полученные внутри штата, понимание ваших налоговых обязательств крайне важно. Налог на доходы штата действует по единой ставке 4,25%, а налог с продаж составляет 6% по всему штату.

Кто должен подавать налоговую декларацию штата Мичиган?

Требование о подаче зависит от вашего статуса резидента и источника дохода. Если вы живете в Мичигане постоянно, работаете там неполный рабочий день или получаете любой доход от работодателя или бизнеса, расположенного в Мичигане, вы обязаны платить налоги штата. Даже если вы проживаете за пределами Мичигана, но работаете на компанию из Мичигана или ведете там бизнес, вы остаетесь ответственным.

Частичные резиденты также должны подавать декларацию, если зарабатывали доход во время пребывания в штате. Однако те, кто претендует на статус резидента Иллинойса, Индианы, Кентукки, Миннесоты, Огайо или Висконсина и получают доходы из этих штатов, обычно могут ограничить свои налоговые обязательства по Мичигану только доходами, полученными из источников в Мичигане.

Структура налога на доходы штата Мичиган

Штат использует упрощенную налоговую систему с одинаковой ставкой 4,25% на все уровни дохода. Эта плоская ставка означает, что высокооплачиваемые и скромно зарабатывающие платят одинаковый процент от своего дохода штату Мичиган. В отличие от прогрессивных систем, увеличивающих ставки с ростом дохода, подход Мичигана обеспечивает последовательность и простоту налогового планирования.

Как снизить налоговые обязательства штата Мичиган с помощью вычетов

Возрастные стандартные вычеты по уровням

Мичиган предоставляет ступенчатые вычеты для пенсионных доходов в зависимости от года рождения:

Налогоплательщики до 1946 года (Tier 1) могут исключить до $54,404 (один) или $108,808 (совместно) из доходов от пенсий и пенсионных выплат. Этот щедрый вычет значительно уменьшает облагаемый налогом доход для пожилых людей.

Родившиеся в 1946-1952 годах (Tier 2) имеют право на $20,000 (один) или $40,000 (совместно) вычетов по пенсионным доходам. Хотя он ниже, чем у Tier 1, он все равно обеспечивает значительную налоговую льготу.

Родившиеся в 1953-1954 годах (Tier 3) получают те же $20,000/$40,000, что и Tier 2, помогая молодым пенсионерам управлять налогами штата Мичиган.

Взносы в программы сбережений на образование

Жители Мичигана, финансирующие образование в колледже, могут вычитать взносы в одобренные программы:

• Программа сбережений на образование Мичигана (MESP): до $5,000 на человека / $10,000 совместно
• План Michigan 529 Advisor (MAP): ограничен $5,000 на человека / $10,000 совместно
• Программа достижения лучшей жизни (MiABLE): лимиты $5,000 / $10,000
• Доверие на образование Мичигана (MET) Предоплаченная плата за обучение: полностью вычитается, включая благотворительные взносы в Благотворительную программу обучения

Общие лимиты вычетов по этим образовательным счетам составляют $10,000 для одного налогоплательщика и $20,000 для совместных деклараций.

Налоговые кредиты штата Мичиган: прямая экономия

Кредит на помощь с отоплением дома

Квалифицированные жители могут снизить налоговые обязательства штата Мичиган за счет кредита на отопление. Стандартный расчет дает максимальный кредит в $1,371 при доходе не выше $39,157. Альтернативный расчет с учетом фактических расходов на отопление использует лимит дохода $27,700. Полные годовые резиденты, частичные резиденты и лица с смешанным статусом занятости могут иметь право на этот кредит, хотя студенты, заявленные как иждивенцы, и находящиеся в лицензированных учреждениях ухода, обычно не подходят. Заявители должны подать форму MI-1040CR-7 до 30 сентября налогового года.

Налоговый кредит на заработанный доход в Мичигане

Если вы претендуете на федеральный налоговый кредит на заработанный доход (EITC), Мичиган предоставляет сопоставимый кредит в размере 6% от вашего федерального кредита. Федеральный EITC варьируется от $21,430 до $57,414 в зависимости от статуса подачи и количества иждивенцев, а максимальные федеральные кредиты достигают $6,728. Дополнительный 6% кредит штата Мичиган дает более $400 для подходящих семей.

Налог с продаж и сбор доходов

Общий налог с продаж штата Мичиган составляет 6% и применяется одинаково во всех округах и муниципалитетах. В отличие от штатов, где местные органы добавляют дополнительные surtax, Мичиган сохраняет единую ставку, что упрощает расчеты при покупках для жителей и бизнеса по всему штату.

Налогообложение капитальных приростов и инвестиционного дохода

Штат облагает налогом прирост капитала по стандартной ставке 4,25% вместе с обычным доходом. Однако пенсионеры до 1946 года получают освобождение от налогов на проценты, дивиденды и прирост капитала до $12,127 (один) или $24,254 (замужем). Эта мера помогает пожилым людям, управляющим инвестиционными портфелями, снизить общий налоговый бремя штата Мичиган.

Налоговые льготы, связанные с недвижимостью

Налоговая льгота на домашнюю собственность

Владельцы недвижимости, проживающие в Мичигане не менее шести месяцев в году, могут претендовать на налоговые кредиты, если их общие ресурсы домохозяйства ниже $60,600. В расчет входят доходы, прирост капитала и другие доходы домохозяйства. Недвижимость с оценочной стоимостью более $136,600 не подходит для этой льготы.

Кредит на налог на аренду

Арендаторы платят местный налог на недвижимость через арендную плату. Мичиган признает 23% годовой арендной платы как эквивалент налога на недвижимость и позволяет лицам без собственности претендовать на соответствующие кредиты. Тот же лимит ресурсов домохозяйства $60,600 применяется. Пожилые старше 65 лет, платящие более 40% ресурсов домохозяйства за аренду, могут получить альтернативную структуру кредита с лимитом $1,500.

Чего Мичиган не облагает налогом

Штат Мичиган не вводит налогов на наследство или имущество, что позволяет наследникам получать наследство и имущество без налогов на уровне штата при смерти. Это важное отличие при планировании наследства по сравнению с штатами, вводящими дополнительные налоги на смерть.

Расчет налоговых обязательств в Мичигане

Начинайте с определения вашего статуса подачи и источников дохода. Примените ставку 4,25% к облагаемому налогом доходу после вычетов. Учитывайте применимые кредиты для снижения налогового обязательства. В конце учитывайте доходы, полученные в соседних штатах, чтобы избежать двойного налогообложения. Многие жители рекомендуют консультироваться с налоговыми специалистами из-за взаимодействия федеральных, штатных и иногда местных налогов.

Понимание этих налоговых положений штата Мичиган помогает жителям оптимизировать налоговые обязательства и своевременно выполнять все требования по подаче деклараций.