Что изменится в системе социального обеспечения в 2026 году: руководство, которое должен понять каждый

Основные выводы

• Ограничение по базе заработка для Social Security — максимальный доход, облагаемый налогом на заработную плату — увеличивается до $184 500 в 2026 году
• Это влияет как на ваши налоговые обязательства, так и на потенциальные пенсионные выплаты
• Рост связан с изменениями в национальном индексе средней заработной платы
• Более высокооплачиваемые лица ощутят наиболее немедленный финансовый эффект

Кто это касается (Spoiler: Больше людей, чем вы думаете)

Большинство обновлений Social Security важны только если вы уже на пенсии или близки к ней. Но изменение лимита базы заработка в 2026 году — это другое дело. Если вы зарабатываете достойный доход, ведете бизнес или планируете работать еще много лет, это стоит понять.

Вот почему: начиная с следующего года, большая часть вашей зарплаты будет облагаться налогом Social Security. Для человека, зарабатывающего $184 000, это означает почти $490 в дополнительных налогах, если вы — работник, или почти $980 , если вы — самозанятый.

Понимание лимита базы заработка

Social Security работает на основе налогов с заработной платы — всего 12,4%, разделенных между работником и работодателем по 6,2% каждый. Но важная деталь: не весь ваш доход облагается налогом. Есть потолок, и это лимит базы заработка.

В 2025 году этот потолок составляет $176 100. Начиная с 2026 года, он увеличится до $184 500. Это увеличение на $8 400 может показаться небольшим, но имеет реальные последствия, особенно для тех, кто зарабатывает шесть цифр.

Рассмотрим конкретный пример: сотрудник, зарабатывающий ровно $184 000 в год. В 2025 году около $7 900 его дохода не облагается налогом Social Security. В следующем году? Все $184 000 станут облагаемыми налогом. По стандартной ставке 6,2% это добавит вам $490 в налогах ежегодно.

Как определяется это число

Лимит базы заработка не произволен — он связан с реальными экономическими данными. Администрация социального обеспечения отслеживает индекс средней заработной платы (NAWI), который измеряет рост заработных плат по всей экономике.

Расчет происходит в три шага:

1. Сравнить изменения индекса заработной платы за два конкретных предыдущих года
2. Применить этот процентный рост к текущему лимиту
3. Округлить результат до ближайшего $300 инкремента

В случае 2026 года NAWI вырос на 4,84% с 2023 по 2024 год. Применяя это к лимиту 2025 года в $176 100, получаем $184 623 — что округляется до $184 500.

Вот как менялись лимиты за последние десять лет:

Последние лимиты базы заработка:

• 2025: $176 100
• 2024: $168 600
• 2023: $160 200
• 2022: $147 000
• 2021: $142 800
• 2020: $137 700
• 2019: $132 900
• 2018: $128 400
• 2017: $127 200
• 2016: $118 500

Рост показывает стабильное увеличение, примерно соответствующее росту заработных плат по всей стране.

Помимо налогов: как это влияет на ваши пенсионные выплаты

Лимит базы заработка важен не только для вашего текущего налогового счета. Он напрямую влияет на максимальную сумму пособия по Social Security, которую вы можете получить при выходе на пенсию.

Чтобы претендовать на максимальные выплаты, нужно выполнить два условия. Во-первых, зарабатывать не менее лимита базы заработка за каждый из 35 лет, которые Social Security использует при расчете вашего ежемесячного пособия. Это гарантирует, что вы заплатили максимальные налоговые взносы за свою карьеру.

Во-вторых, нужно отложить подачу заявления до 70 лет — максимально возможного возраста для подачи — чтобы получить дополнительные кредиты за отсроченную пенсию, увеличивающие ваш ежемесячный платеж.

Большинство людей никогда не достигают максимальных выплат, потому что не зарабатывают постоянно выше лимита базы. Для высокооплачиваемых специалистов, планирующих наперед, понимание этого порога становится важным для долгосрочной пенсионной стратегии.

Итог

Увеличение лимита базы заработка в 2026 году до $184 500 — значимый сдвиг для тех, у кого доход выше среднего. Хотя это означает необходимость платить больше налогов Social Security в следующем году, также важно учитывать, как стабильный высокий доход на протяжении всей карьеры может сформировать ваш будущий пенсионный доход. Будь вы самозанятый, работник по W-2 или планирующий на десятилетия вперед, эта перемена заслуживает вашего внимания.