Понимание налоговых обязательств штата Мичиган: Полное руководство

Жители Мичигана и все, кто зарабатывает доход на территории штата, обязаны соблюдать налоговые требования штата. Штат использует простую модель налогообложения с фиксированной ставкой 4,25% на доходы независимо от уровня дохода и единым налогом с продаж в размере 6%, применяемым по всему штату.

Основы структуры налогов штата Мичиган

Независимо от того, работаете ли вы на полную ставку в Мичигане, занимаетесь неполной занятостью или просто получаете доход из источника в Мичигане, проживая в другом месте, вы обязаны подавать налоговую декларацию. Фиксированная ставка налога на доход означает, что ваш налоговый диапазон не влияет на ставку — все платят 4,25%, независимо от уровня дохода. Товары и услуги облагаются единым налогом с продаж в размере 6% по всему штату, без региональных различий по городам или округам.

Жители, получающие доход в соседних штатах, таких как Иллинойс, Индиана, Кентукки, Миннесота, Огайо или Висконсин, платят налог штата Мичиган только с доходов, полученных в Мичигане, а не с доходов из других юрисдикций.

Налоговые вычеты по доходам: узнайте свои возможности

Пенсии и пенсионные выплаты

Штат предлагает ступенчатые вычеты для пенсий и пенсионных выплат в зависимости от года рождения. Люди, родившиеся до 1946 года, могут вычесть до $54,404 в случае подачи декларации индивидуально или $108,808 при совместной подаче. Налогоплательщики, родившиеся между 1946 и 1952 годами, имеют право на $20,000 в виде вычета (один) или $40,000 (совместно). Та же структура $20,000/$40,000 применяется к тем, кто родился в 1953 или 1954 году.

Взносы на образование

Мичиган позволяет делать вычеты за взносы в образовательные сберегательные программы, такие как Michigan Education Savings Program (MSEP), MI 529 Advisor Plan (MAP) и программа Michigan Achieving a Better Life Experience (MiABLE). Годовые лимиты на вычеты достигают $10,000 для физических лиц и $20,000 для совместных деклараций, хотя счета MESP и MAP ограничены суммой $5,000 в совокупности (один) или $10,000 в совокупности (пары). Счета MiABLE следуют тем же лимитам. Предоплаченные контракты на обучение через Michigan Education Trust также подлежат вычетам.

Налоговые кредиты, возвращающие деньги в ваш карман

Налоговый кредит на заработанный доход

Если вы имеете право на федеральный налоговый кредит на заработанный доход (EITC), штат Мичиган предлагает эквивалент на уровне штата, составляющий 6% от вашего федерального кредита. Право на федеральный EITC варьируется от $21,430 до $57,414 в зависимости от статуса подачи и количества иждивенцев. Максимальный федеральный кредит в 2021 году составляет $6,728, и ваш мичиганский налоговый кредит может достигать до $403,68.

Кредит на помощь с отоплением дома

Жители Мичигана с низким доходом могут получить помощь через программу кредита на отопление дома. Стандартный кредит учитывает доход до $39,157 с максимальной выплатой $1,371, в то время как альтернативный расчет с учетом фактических расходов на отопление имеет порог дохода в $27,700. Право на участие имеют жители, проживающие неполный год, но не студенты, проживающие в университетском общежитии, и жители учреждений. Заявки должны подаваться до 30 сентября ежегодно.

Программы снижения налогов на имущество

Домовладельцы, проживающие в Мичигане не менее шести месяцев в году и владеющие имуществом с налогооблагаемой стоимостью менее $136,600, могут претендовать на налоговый кредит на имущество, если ресурсы домохозяйства не превышают $60,600. Арендаторы получают аналогичную программу, при которой 23% годовой арендной платы считается налоговым кредитом на имущество, при условии, что ресурсы домохозяйства не превышают $60,600. Пожилые арендаторы в возрасте 65+ платят более 40% своих ресурсов за аренду и могут претендовать на сумму до $1,500.

Учет капитальных приростов и других доходов

Капитальные приросты облагаются налогом по стандартной ставке 4,25%. Однако пожилые люди, родившиеся до 1946 года, получают особое освобождение, вычитая проценты, дивиденды и прирост капитала с максимальными вычетами в $12,127 (один) или $24,254 (совместно) за налоговый год 2021.

Мичиган особо не взимает налог на наследство или имущество, что упрощает планирование передачи богатства для жителей.

Требования к подаче деклараций и статус резидента штата

Полностью проживающие в штате, проживающие неполный год и не резиденты, зарабатывающие доход в Мичигане, обязаны подавать декларацию. Вы считаетеся резидентом, если у вас есть постоянное место жительства в штате или вы проводите там часть года. Понимание вашего статуса резидента определяет ваши обязательства по подаче декларации и какие источники дохода требуют отчетности.