Понимание вариантов налогового освобождения для расходов на обучение в колледже

Высшее образование требует значительных финансовых затрат. Согласно данным College Board, в 2023-2024 годах стоимость обучения в государственных четырехлетних университетах составляет примерно $11,260 в год, а в частных учреждениях — около $41,540. Хорошая новость? Налоговая система США предоставляет механизмы, помогающие семьям справляться с этими расходами. Вы можете списывать расходы на обучение через налоговые кредиты и вычеты, связанные с образованием, которые служат прямым уменьшением налоговых обязательств, а не простым снижением дохода.

Как налоговые кредиты уменьшают вашу нагрузку по оплате обучения

Налоговая служба IRS признает два различных налоговых кредита на образование, предназначенных для списания расходов на обучение. Эти кредиты принципиально отличаются от вычетов тем, что уменьшают ваш налоговый счет на сумму, равную размеру кредита — что обычно делает их более ценными для вашего бюджета.

Американский налоговый кредит на возможность получения образования (AOTC)( Максимальная выгода в начальные годы

Американский налоговый кредит на возможность получения образования )AOTC( ориентирован на студентов в первые четыре года после окончания школы, включая традиционный колледж, профессиональные училища и другие соответствующие программы. В налоговом году 2023 AOTC позволяет списывать расходы на обучение и квалифицированные сборы до $2,500 на каждого студента.

Особенность AOTC в его возвратной природе. Даже если у вас нет обязательств по федеральному налогу на доходы, вы можете получить часть этого кредита в виде фактического возврата.

Требования к участию включают:

• Получение степени или признанного образовательного сертификата
• Обучение не менее половины времени в течение как минимум одного учебного периода в налоговом году
• Не завершение первых четырех лет высшего образования
• Отсутствие судимостей за преступления, связанные с наркотиками )без судимостей за преступления, связанные с наркотиками(
• Не использование этого кредита более четырех раз за предыдущие годы
• Доход ниже $90,000 MAGI )или $180,000 при совместной подаче###

Один важный момент: претендовать на AOTC нужно в год оплаты расходов, а не при погашении кредитов. Это важно, если вы финансировали обучение за счет заемных средств.

( Постоянный кредит на обучение (Lifetime Learning Credit)) Гибкость за пределами четырех лет

Кредит на постоянное обучение предлагает альтернативный способ списания расходов на обучение, ограниченный суммой в $2,000 за налоговую декларацию в год. Как следует из названия, этот кредит действует на протяжении всей вашей образовательной жизни, что делает его особенно полезным для получения продвинутых степеней, профессиональных сертификатов или курсов повышения квалификации после первых четырех лет.

Однако у кредита на постоянное обучение есть ограничение: он не возвратный. Это означает, что он может только уменьшить сумму, которую вы должны заплатить, — возврат при превышении налоговых обязательств не предусмотрен.

Чтобы иметь право на этот кредит, необходимо:

• Быть зачисленным в соответствующее учебное заведение хотя бы на один учебный период
• Проходить курсы, направленные на получение степени, сертификата или повышение профессиональных навыков
• Поддерживать уровень MAGI ниже $90,000 ($180,000 для совместной подачи)

Вычеты на образование: дополнительный способ

Помимо кредитов, вы можете списывать расходы на обучение через специальные вычеты. Вычет по процентам по студенческим займам позволяет списывать проценты по образовательным кредитам, а вычеты за обучение, связанные с работой, покрывают расходы на обучение, оплаченные в течение года.

Различие важно: вычеты уменьшают налогооблагаемый доход до расчета налога, то есть выгода равна вашему вычету, умноженному на вашу маргинальную ставку налога. Кредиты же предоставляют более прямую выгоду, уменьшая ваш налоговый счет напрямую.

Документация и подача налоговых льгот по образованию

При заявлении о расходах на обучение ваша школа обычно выдает форму 1098-T Справка о платеже за обучение, содержащую сведения о квалифицированных платежах и полученных стипендиях. Если вы списываете проценты по студенческому кредиту, ваш кредитор предоставляет форму 1098-E.

Форма 1098-T включает:

• Ваши идентификационные данные
• Название учреждения и его налоговый идентификатор
• Общую сумму оплаченных квалифицированных сборов и tuition
• Размеры стипендий или грантов
• Детали о статусе зачисления

Обратите внимание, что кредиторы отправляют формы только если годовая сумма процентов превышает $600, поэтому вам, возможно, придется самостоятельно отслеживать расходы.

Большинство современных налоговых программ помогут вам ввести эти суммы и выбрать, использовать ли AOTC, кредит на постоянное обучение или вычеты на образование. В сложных случаях — например, при выборе между несколькими доступными кредитами — консультация с налоговым специалистом поможет максимально использовать налоговые льготы по образованию.

Главный вывод: существует несколько способов снизить налоговую нагрузку при списании расходов на обучение, что делает высшее образование более доступным с точки зрения налогов.