Понимание форм 1099-NEC и 1099-MISC: какую налоговую форму вам нужно?

Сезон подачи налоговой отчетности часто вызывает путаницу у владельцев бизнеса и независимых подрядчиков. Различие между Формой 1099-MISC и Формой 1099-NEC имеет решающее значение — неправильный выбор может задержать вашу налоговую отчетность или вызвать проблемы с соблюдением требований. Вот что нужно знать, чтобы правильно ориентироваться в этих двух формах IRS.

Основное отличие: что отличает 1099 NEC от 1099-MISC?

Эти формы служат разным целям, хотя многие путают их. Форма 1099-NEC (Компенсация неработникам) сообщает о платежах, произведенных подрядчикам и фрилансерам, подлежащих налогообложению по самозанятости. Форма 1099-MISC (Разнообразные доходы) фиксирует другие виды платежей — аренду, призы, медицинские возмещения — которые не относятся к налогу на самозанятость.

Раньше разделение было не таким очевидным. До 2020 года платежи подрядчикам включались в форму 1099-MISC. В этом году IRS полностью пересмотрел структуру отчетности, создав отдельную форму для компенсации подрядчиков, чтобы упростить соблюдение требований.

Когда использовать Форму 1099-NEC

Бизнесы заполняют эту форму, когда выплатили $600 или более$600 независимым подрядчикам или фрилансерам за услуги. Распространенные ситуации включают:

• Платежи графическому дизайнеру за проектную работу
• Вознаграждение писателю или консультанту
• Оплату юристам за юридические услуги
• Суммы, выплаченные любому самозанятому лицу за предоставленные услуги

Ключевая особенность: получатель должен заплатить налог на самозанятость с этого дохода. Если вы не уверены, подходит ли кто-то под это описание, IRS обычно смотрит, работает ли он как собственный бизнес, а не как ваш сотрудник.

Важный срок: форма 1099-NEC должна быть подана до 31 января — это единственный срок, независимо от того, подаете ли вы ее электронно или на бумаге.

Когда использовать Форму 1099-MISC

Эта форма фиксирует разного рода платежи, не вызывающие обязательств по налогу на самозанятость. К ним относятся:

• Доходы от аренды, выплачиваемые владельцам недвижимости
• Призы или награды
• Медицинские и оздоровительные выплаты
• Некоторые возмещения поставщикам

Вы обязаны подавать эту форму только если выплаты достигли (или более) за налоговый год.

Сроки подачи различаются в зависимости от способа подачи: бумажные формы необходимо подать до 28 февраля, а электронные — до 31 марта.

Сбор необходимой информации

Перед заполнением любой формы соберите следующую информацию о получателе платежа:

• Юридическое имя (физического или юридического лица)
• Почтовый адрес (действительный и актуальный)
• Идентификационный номер налогоплательщика (TIN) или номер социального страхования
• Тип получателя $600 физическое лицо, партнерство, корпорация и т.д.(

Большая часть этой информации уже должна быть у вас из Формы W-9, которую заполняют независимые подрядчики при установлении деловых отношений. Наличие копий на хранении важно для точной отчетности.

Шаги для правильной подачи

Следование этим шагам минимизирует ошибки и проблемы с соблюдением требований:

Шаг 1: Проверьте порог выплаты. Вы выплатили )или более( этому подрядчику или за разного рода услуги? Если да, продолжайте.

Шаг 2: Получите Форму W-9. Соберите эту форму у каждого независимого подрядчика до начала работы. Она содержит налоговую идентификационную информацию, которая вам понадобится.

Шаг 3: Заполните правильную форму. Определите, это 1099-NEC )платежи подрядчика( или 1099-MISC )другие платежи(, и заполните ее правильно.

Шаг 4: Подайте и предоставьте копии. Отправьте Копию A в IRS, предоставьте Копию B получателю платежа и сохраните свои записи.

Итог: 1099 NEC vs 1099-MISC

Хотя эти формы выглядят похоже, их назначения значительно различаются. Форма 1099-NEC специально отслеживает выплаты независимым подрядчикам и фрилансерам, подлежащие налогу на самозанятость. Форма 1099-MISC охватывает разного рода платежи, не связанные с налогом на самозанятость.

IRS создал это разделение для повышения ясности налогового администрирования. Теперь, как владелец бизнеса или подрядчик, вы должны правильно классифицировать платежи и соблюдать установленные сроки — 31 января для 1099-NEC, 28 февраля )на бумаге или 31 марта электронно для 1099-MISC.

Ошибки в этой области могут привести к переписке с налоговыми органами, поэтому точность важна. Если вы не уверены в своей ситуации, консультация с налоговым специалистом или финансовым консультантом поможет обеспечить соблюдение требований и оптимизировать вашу налоговую стратегию.