Реальность налога на социальное обеспечение 2025 года: рассчитайте свою обязанность прямо сейчас

В отличие от недавних слухов, налоги на социальное обеспечение не исчезли — они остаются такими же, как и последние 30 лет. Если вы получаете выплаты в этом году, вы все еще можете столкнуться с налогами на обычный доход в размере до 85% от полученной суммы. Настоящий вопрос не в том, существует ли налог, а в том, применим ли он к вам — и, что важно, сколько нужно отложить на налоги, когда он возникнет.

Понимание вашего налогового риска

Налоговая служба (IRS) определяет вашу налоговую обязанность по социальному обеспечению, анализируя ваш предварительный доход ((provisional income)), который включает ваш скорректированный валовой доход (AGI), а также любые необлагаемые налогом проценты по муниципальным облигациям, и половину ваших ежегодных выплат по социальному обеспечению. Эта, казалось бы, техническая формула имеет реальные последствия для вашего кошелька.

Рассмотрим пример: AGI в размере $50,000 и ежегодные выплаты в размере $24,000 создают предварительный доход в $62,000 — что напрямую влияет на ваш налоговый диапазон.

Пороговые значения налогообложения различаются в зависимости от статуса подачи налоговой декларации:

Одинокие налогоплательщики:

• Предварительный доход ниже $25,000: 0% облагаемых налогом выплат
• $25,000 до $34,000: до 50% выплат облагаются налогом
• Более $34,000: до 85% выплат облагаются налогом

Совместная подача:

• Предварительный доход ниже $32,000: 0% облагаемых налогом выплат
• $32,000 до $44,000: до 50% выплат облагаются налогом
• Более $44,000: до 85% выплат облагаются налогом

Эти пороговые значения не корректировались с момента их введения, что означает, что с каждым годом все больше пенсионеров превышают их, поскольку расходы растут, а суммы выплат увеличиваются.

Определение вашего личного налогового статуса

Вам не нужно выполнять сложные расчеты самостоятельно. IRS предоставляет онлайн-инструмент, специально разработанный для оценки риска налогообложения ваших выплат. Соберите документы о ваших источниках налогооблагаемого дохода — зарплаты, пенсии, дивиденды — и позвольте инструменту провести анализ.

Если самостоятельная оценка кажется сложной, бухгалтер может дать конкретные цифры о том, что именно вы должны заплатить, и предложить стратегии минимизации вашего риска.

Стратегические подходы: уменьшить, спланировать или удерживать налог

Существует три практических варианта:

Вариант 1: Уменьшите ваш AGI — снятия с Roth 401k и IRA обычно не учитываются в AGI, что сохраняет вашу предварительную доходность. Эта стратегия особенно эффективна, если у вас есть значительные сбережения на пенсионных счетах.

Вариант 2: Планируйте бюджет для уплаты налогов — работайте с профессионалом, чтобы определить, сколько откладывать на налоги в течение года, чтобы избежать неприятных сюрпризов при подаче декларации. Многие пенсионеры недооценивают эти расходы и оказываются неготовыми к уплате.

Вариант 3: Запросите удержание налогов — Администрация социального обеспечения может автоматически удерживать 7%, 10%, 12% или 22% от ваших ежемесячных выплат специально для налогов. Если удержание превышает вашу фактическую обязанность, излишек возвращается вам в виде налогового возврата.

Планирование на будущее

Даже если в 2025 году вы избежите налогообложения выплат, обстоятельства могут измениться. По мере колебаний других источников дохода или корректировок социальных выплат, увеличивающих ваши выплаты, вы можете неожиданно превысить эти пороговые значения. Отметьте эти уровни дохода как ориентиры для личного планирования и ежегодно пересматривайте их. Разница между подготовленностью и неожиданностью может составлять тысячи долларов в вашем пенсионном бюджете.