Impostos para trabalhadores informais: 6 problemas fiscais comuns enfrentados pelos trabalhadores da economia gig

H&R Block

21 de novembro de 2023 7 min de leitura

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Os empregos na economia gig têm crescido rapidamente nos últimos anos, tornando-se uma forma de vida para muitos americanos. Com novas oportunidades de negócio de empresas como Uber, Airbnb e DoorDash – ou novos tipos de rendimento, como criadores no TikTok ou YouTube, os contribuintes estão a achar cada vez mais fácil trabalhar por conta própria.

À medida que os trabalhadores assumem estes novos empregos gig, provavelmente não pensam no que o trabalho na economia gig significa para os seus impostos.

Quer esteja a assumir um trabalho temporário ou a planear trabalhar como contratado de forma contínua, é importante compreender estas nuances fiscais.

Tem dúvidas sobre como o trabalho gig afeta os seus impostos? Consulte o nosso Guia de Impostos para Trabalhadores Independentes.

Empregos na economia gig transformam trabalhadores em pequenos empresários

Muitas pessoas ficam surpreendidas ao descobrir que, na perspetiva do Serviço de Impostos Internos (IRS), enquanto trabalhador independente, elas na verdade possuem um pequeno negócio. E os pequenos negócios têm regras fiscais adicionais – e potencialmente mais auditorias e notificações do IRS. Isto é verdade quer o seu trabalho na economia gig seja a sua principal fonte de rendimento ou uma atividade secundária.

É importante saber que declarar impostos como trabalhador independente pode complicar-se. Geralmente, terá mais requisitos para declarar e pagar impostos, tais como:

Pagamentos trimestrais de impostos estimados

Depósitos e declarações de impostos sobre a folha de pagamento

Relatório de pagamentos a contratados a cada ano

Declaração de imposto sobre vendas

Requisitos de licenciamento estaduais e locais

Devido a todas estas regras, terá mais interação com o IRS e o seu estado. E, estas autoridades fiscais são muito mais propensas a questionar você.

Os 6 problemas mais comuns ao declarar impostos como trabalhador por conta própria

1. “Não sabia que tinha de pagar impostos de trabalho por conta própria.”

Este é um erro comum entre quem é recém-autónomo. Seja qual for o termo que use (contratado independente, freelancer ou trabalhador gig), terá responsabilidades fiscais adicionais quando trabalha por conta própria.

Pode ficar surpreendido ao fazer a declaração e descobrir que, além do imposto de renda, deve pagar mais 15,3%. Este imposto chama-se imposto de trabalho por conta própria e cobre as contribuições para a Segurança Social e Medicare. Pode resultar numa conta fiscal elevada se não estiver a par desta obrigação.

Se fosse um trabalhador tradicional, pagaria metade deste valor, e o seu empregador pagaria a outra metade. Como trabalhador independente, ambos são de sua responsabilidade. Por outro lado, uma dedução fiscal especial para contratados independentes (indivíduos por conta própria) permite-lhe deduzir metade do imposto de trabalho por conta própria para reduzir o seu rendimento tributável.

2. “Não sabia que tinha de pagar ao longo do ano.”

Em vez de os impostos serem retidos automaticamente (como acontece com os empregados), os trabalhadores independentes têm de fazer pagamentos de impostos quatro vezes por ano (chamados pagamentos estimados de impostos).

Continuação da história  

Se não sabia ou se esqueceu de fazer os pagamentos trimestrais, a melhor altura para aprender sobre os pagamentos estimados é agora. Mas atenção: faltar a estes pagamentos durante vários meses pode significar que terá de pagar uma grande quantia de impostos e possivelmente penalizações ao fazer a declaração.

Se não puder pagar, pode pedir uma extensão ou estabelecer um plano de pagamento mensal (chamado acordo de parcelamento do IRS) ao fazer a declaração.

3. “Continuo a ficar atrasado no pagamento de impostos.”

Os trabalhadores independentes às vezes ficam atrasados nos pagamentos de impostos estimados. Quando isso acontece, muitas vezes fazem a declaração e acabam com contas fiscais elevadas que não conseguem pagar.

Se já tiver um plano de pagamento com o IRS, mas depois fizer a declaração, dever e não pagar, pode ser considerado incumpridor do seu acordo. Terá de gastar mais dinheiro para estabelecer um novo acordo de parcelamento, pagar mais penalizações e juros, e interagir mais com o IRS. Se dever impostos numa declaração posterior, pode adicioná-los ao seu plano de pagamento atual, mas, novamente, é provável que sejam aplicadas mais penalizações e juros.

Se a sua conta de impostos ultrapassar os 50.000 dólares, há outras consequências. O IRS pode solicitar mais informações sobre a sua situação financeira para estabelecer um plano de pagamento.

O IRS também pode apresentar um gravame fiscal federal, o que normalmente prejudica a sua capacidade de obter crédito.

4. “Não declarei pagamentos em dinheiro.”

Dependendo do tipo de trabalho que tem, o IRS pode receber cópias de formulários que validam o seu rendimento – como o Formulário 1099-NEC ou o Formulário 1099-K. No entanto, muitas pequenas empresas, especialmente trabalhadores gig que operam em dinheiro, confiam no sistema de honra para declarar os seus rendimentos.

E, com negócios que lidam com dinheiro, o IRS tem poucos, se é que há, formulários 1099 para validar o rendimento. Faz sentido, então, que todas as auditorias do IRS a pequenas empresas comecem com uma análise de se a empresa declarou todos os seus rendimentos.

5. “Gastei na dedução de despesas pessoais e não sei quais despesas são dedutíveis.”

Esta é outra área importante que o IRS analisa em auditorias a pequenas empresas.

Os novos proprietários de pequenas empresas muitas vezes deduzem certas despesas, como carros, telemóveis, escritórios em casa, viagens e refeições. Mas o IRS considera muitas destas despesas como pessoais (e não dedutíveis) – a menos que possa provar que as despesas estavam relacionadas com o negócio.

A coisa mais importante a saber – nem todas as despesas são dedutíveis. Apenas porque incorrer numa despesa específica, não significa automaticamente que ela seja dedutível. A despesa deve ser tanto:

Comum e necessária

Diretamente relacionada com a atividade ou negócio

Felizmente, a orientação certa pode ajudá-lo a seguir na direção correta. Um profissional de impostos pode ajudá-lo a encontrar deduções comerciais permitidas para reduzir o seu rendimento tributável como trabalhador gig. Encontre um profissional de impostos perto de si.

A conclusão: mantenha registros excelentes.

6. “Não declarei a tempo (ou, de todo).”

Muitas pequenas empresas adiam a declaração porque não conseguem pagar os seus impostos. Procrastinar assim faz com que muitas empresas acumulem contas fiscais elevadas e penalizações. A penalização por não declarar é de 5% por mês (ou parte do mês) de atraso, até um máximo de 25%. Se fizer a declaração com mais de 60 dias de atraso (incluindo extensões), a penalização mínima é de 100% do imposto não pago ou 485 dólares, o que for menor. Como pode ver, é melhor declarar a tempo, mesmo que não possa pagar de imediato.

Como mencionado acima, o IRS recebe informações sobre o seu rendimento através de vários formulários fiscais. Por exemplo, nos últimos anos, o IRS identificou muitos não declarantes com o Formulário 1099-K, que reporta pagamentos recebidos por negócios através de cartões de débito/crédito e processadores de terceiros.

Muitas pequenas empresas de retalho online, em particular, agora têm de conciliar as suas receitas com este formulário. Trabalhadores da economia gig que não declaram impostos e recebem este formulário estão a receber notificações de incumprimento e ações de execução do IRS.

Impostos na economia gig estão sempre ativos: Aqui está onde obter ajuda

Se é proprietário de um negócio, incluindo um trabalhador independente na economia gig, os impostos devem estar sempre sob controlo ao longo do ano.

Comece por manter bons registos, fazer pagamentos estimados de impostos para limitar o saldo de impostos ao fazer a declaração, e sempre apresentar uma declaração precisa no final do ano.

Declaração de impostos para trabalhadores independentes

Quando estiver pronto para declarar os seus impostos como trabalhador independente, pode contar com a H&R Block para estar ao seu lado.

Com a H&R Block, pode declarar com confiança, sabendo que receberá o máximo de reembolso – ou que devolverá o seu dinheiro. Ajudamos a encontrar todas as deduções pessoais e comerciais a que tem direito.

Consulte estas opções de declaração:

H&R Block Online Deluxe para trabalhadores independentes sem despesas a deduzir.

H&R Block Self-Employed para trabalhadores independentes com despesas a deduzir.

Precisa de alguma ajuda ao longo do caminho? Não se preocupe, com opções como o Assistente Online, a ajuda de um especialista em impostos está sempre próxima.

Obter ajuda com auditorias e notificações do IRS

Proprietários de pequenas empresas podem continuar a receber mais comunicações do IRS após a declaração. Conhecer os seus requisitos e preparar-se para mais interação (e potencialmente mais escrutínio) com o IRS é fundamental para minimizar surpresas fiscais.

Se enfrentou alguma das seis armadilhas fiscais mais comuns, um profissional de impostos pode esclarecer a sua situação e até resolvê-la junto do IRS por si. Saiba como funciona com os Serviços de Auditoria e Notificações da H&R Block.

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