Compreender a retenção de impostos W-4

H&R Block

15 de fevereiro de 2025 8 min de leitura

Neste artigo, vamos explicar tudo o que precisa saber para entender a retenção de impostos, incluindo a retenção W-4 e deduções — e até cobrir alguns conceitos desatualizados, como isenções e allowances.

Determinar a sua retenção de impostos como contribuinte dos EUA não é uma tarefa fácil. Mas, se conseguiu um emprego novo ou teve um marco importante na vida nesta época de declaração de impostos (um bebé, casamento ou mudança de empregador), é uma boa ideia revisar a retenção federal de impostos no seu Formulário W-4. (Nota: às vezes as pessoas pensam nisso como retenção de impostos, mas a expressão correta seria “retenção de impostos na fonte”). Como o valor retido no seu imposto de renda pessoal está diretamente relacionado ao seu reembolso — ou ao que pode dever na altura de declarar — vale a pena entender do que se trata.

O que é retenção de impostos?

Primeiro, vamos responder “O que são retenções?” Se estiver confuso sobre o significado de impostos retidos, não está sozinho. Não é um conceito do dia a dia, o que pode explicar por que algumas pessoas perguntam “o que é imposto retido na fonte”. Mas pode ter ouvido falar em retenção federal ao começar um emprego. É nesse momento que o seu empregador lhe envia vários formulários fiscais para preencher. Um dos formulários na pilha de papéis será um formulário W-4.

A retenção W-4 é o valor do imposto de renda federal retido do seu salário. Quando você envia um Formulário W-4 ao IRS (Internal Revenue Service), seu empregador usa as informações para reter o valor correto de imposto de renda federal do seu pagamento.

Nota: Isto é diferente de retenção de backup. A retenção de backup ocorre quando um pagador precisa reter imposto de certos pagamentos que normalmente não estão sujeitos à retenção na fonte. Você pode estar sujeito à retenção de backup se não fornecer ao IRS um número de identificação fiscal (TIN) correto, ou se não declarar certos rendimentos de juros ou dividendos.

O valor do imposto de renda federal retido será diferente de pessoa para pessoa. A quantidade de retenção que você solicita no seu W-4 depende de dois fatores:

1. O valor que você ganha, e
2. As informações que você inclui no seu W-4.

As informações que você insere no seu W-4 podem incluir:

• Seu estado civil de declaração
• O número de empregos que você (e seu cônjuge, se fizer declaração conjunta) possui
• Quanto você ganha em cada emprego
• Quanto seu cônjuge ganha, se fizer declaração conjunta
• Renda adicional de outras fontes e qualquer retenção de imposto federal
• Créditos e deduções que você reivindica, como o Crédito Tributário Infantil
• Se você planeja reivindicar a dedução padrão ou deduções detalhadas
• Se você tem despesas com filhos ou dependentes e planeja reivindicar o Crédito de Cuidados com Crianças e Dependentes

A sua retenção no W-4 afeta a sua declaração de impostos, por isso é importante entender e aplicar o que aprendeu.

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Quando e como verificar sua retenção federal

Não há um prazo obrigatório do IRS para verificar sua retenção, mas há alguns momentos em que faz sentido fazê-lo. Geralmente, é melhor revisar seu W-4 após eventos importantes na vida, como:

• Começar ou terminar um segundo emprego,
• Casar-se ou divorciar-se,
• Comprar uma casa, e
• Alterar o número de dependentes — como quando nasce ou é adotado um bebê, ou quando seu filho adulto deixa de ser considerado dependente, ou atinge 17 anos.

E quanto a fazer atualizações anuais na sua retenção de impostos? Pode ser uma boa ideia verificar sua retenção uma vez por ano — idealmente no início do ano e, no máximo, em junho. Assim, você tem tempo para fazer ajustes durante o ano fiscal. Por exemplo, digamos que você queira terminar o ano com um reembolso de impostos. Se você não tiver imposto suficiente retido a cada pagamento, pode estar “fora do caminho” para um reembolso e acabar devendo na declaração. Ajustando sua retenção no W-4 na metade do ano, você dá a si mesmo vários meses de períodos de pagamento para recuperar o atraso e ficar em dia antes do fim do ano fiscal.

Felizmente, você não precisa se preocupar com tabelas complicadas de retenção.

Você pode usar nossa Calculadora W-4 para determinar sua retenção de impostos e obter facilmente um novo formulário para fornecer ao seu empregador.

Quantas allowances devo reivindicar?

Se faz vários anos que não preenche um W-4, pode lembrar-se de tentar descobrir suas allowances de retenção. Mas, ao olhar para um W-4 recente, verá que allowances de retenção e allowances em impostos nem sequer são mencionadas no formulário.

Por quê? Bem, em 2020, o IRS lançou um novo formulário que eliminou o método de allowances de retenção. De fato, conceitos e perguntas como allowances de dependentes, número de isenções e “quantas allowances devo reivindicar?” ficaram de lado.

A boa notícia é que ainda há maneiras de ajustar sua retenção de impostos na sua declaração de imposto, mesmo que allowances de retenção e reivindicação de isenções como conceito não existam mais. Quando essa era a lei fiscal, se você não preenchia um W-4, seu empregador considerava a retenção de impostos dos seus salários na taxa máxima — como se você fosse solteiro e sem allowances na declaração.

Os empregadores podem usar a publicação 15-T do IRS, Métodos de Retenção de Imposto de Renda Federal, para calcular o valor do imposto de renda federal retido dos funcionários.

Leia abaixo para entender como alterar sua retenção de impostos.

Como alterar sua retenção de impostos

Ao preencher o formulário, há três elementos principais que impactam quanto imposto será retido do seu pagamento — e que, por sua vez, influenciarão sua declaração de impostos:

1. Considerar todos os empregos na sua casa. Se você tem mais de um emprego ou é casado, precisará considerar toda a sua renda — e se alguns empregos geram mais dinheiro que outros. Isso pode ficar complicado, mas existem estimadores, planilhas e configurações padrão que facilitam.

2. Reivindicar filhos e dependentes. Basicamente, isso envolve considerar possíveis créditos que você pode reivindicar.

3. Fazer quaisquer outros ajustes fiscais. Isso pode incluir renda adicional, investimentos, retenção extra ou deduções que deseja considerar.

Preencher um novo formulário W-4 pode ser complicado, mas é importante acertar na retenção. De fato, se você reter demais durante o ano fiscal, pode acabar com um grande reembolso. Se reter de menos, pode gerar um saldo devedor. Se precisar de mais orientações, confira nosso artigo sobre como preencher um W-4.

Mas não se esqueça — nossa calculadora W-4 pode guiá-lo por todo o formulário.

Quem se qualifica para isenção de retenção?

Algumas pessoas estão isentas de retenção de impostos. Se no ano passado você não teve nenhuma obrigação fiscal federal e não espera ter neste ano, pode se qualificar para uma isenção de retenção.

Impostos e retenção fora do Formulário W-4

A renda pode vir de várias fontes. Abaixo, alguns cenários onde você pode precisar preencher formulários de retenção de impostos, além do W-4 tradicional.

Retenção e renda de aposentadoria

Depois de receber seu último pagamento, você ainda pode ter renda vindo até você. No entanto, só porque está aposentado, não significa que não terá obrigações fiscais. Por isso, a retenção de impostos se aplica a várias formas de renda de aposentadoria.

Na verdade, você pode ter impostos de renda federal retidos de:

• Anuidades/pensões
• Benefícios do governo (como pagamentos do Seguro Social)
• Saques de IRA tradicional

Formulário W-4P

Você preencherá o W-4P se tiver uma pensão, contas de aposentadoria individual ou pagamentos de anuidades. Mas os beneficiários do W-4P precisam completar os formulários de retenção para cada plano de aposentadoria do qual recebem pagamentos, caso contrário, os impostos serão retidos com base em um único estado civil, sem ajustes.

Formulário W-4V

Se você receber pagamentos do governo, como auxílio-desemprego, benefícios do Seguro Social, empréstimos do Commodity Credit Corporation ou certos pagamentos por desastres agrícolas, receberá um formulário de solicitação de retenção voluntária, conhecido como W-4V.

No formulário, você será instruído a escolher uma dessas taxas:

• 7%
• 10%
• 12%
• 22%

Pagamento de pensão em valor global

Se estiver encerrando sua conta de aposentadoria, receberá um pagamento em valor global do seu plano de aposentadoria. Ao receber esse dinheiro por cheque ou depósito bancário — mesmo que planeje reinvesti-lo em outro plano de aposentadoria (conhecido como rollover indireto) — o administrador do plano deve reter 20% para impostos de renda federais.

Se optar por transferir o valor global para outro plano qualificado ou IRA (chamado rollover direto), pode evitar a retenção de 20%. Consulte seu empregador sobre o procedimento ou formulários para rollover direto.

Gorjetas em dinheiro e retenção de imposto de renda pessoal

Trabalhando como garçom, barista, faxineiro ou outro emprego onde recebe gorjetas? Você já sabe que suas gorjetas são consideradas renda tributável, então a retenção também se aplica aqui.

Se receber $20 ou mais por mês em gorjetas, informe essa renda ao seu empregador. Se receber menos de $20 em gorjetas em um mês, não é obrigado a reportar ao seu empregador para retenção, mas ainda precisará declarar essas gorjetas na sua declaração de impostos. Seu empregador também pode reportar gorjetas atribuídas.

A renda de gorjetas que você reporta ao seu empregador aparecerá no seu Formulário W-2, Caixa 7 (gorjetas do Seguro Social), e Caixa 1 (Salários). As gorjetas atribuídas são reportadas na Caixa 8.

Ajuda para declarar impostos e retenção

Ao ler isto, esperamos ter esclarecido o que significa “reter impostos”. Se precisar de orientação sobre retenção federal, use nossa calculadora W-4. Para suporte prático, procure um profissional de impostos.

Quer você opte por declarar com um profissional ou usar o H&R Block Online, pode ficar tranquilo de que faremos o possível para garantir o maior reembolso possível.