Uma Grande e Bela Lei: Isenção de Impostos sobre Horas Extra explicada (2025-2028)

H&R Block

31 de julho de 2025 4 min de leitura

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Horas extras na semana podem significar pagamento adicional para alguns. Agora, também podem representar um novo benefício fiscal que pode ser declarado na sua declaração de impostos. A partir de 1 de janeiro de 2025, a Lei da Grande e Bela Lei (OBBBA) introduz uma isenção do imposto de renda federal sobre uma quantia designada de pagamento de horas extras qualificadas.

A grande novidade é que pode deduzir até 12.500 dólares em pagamento de horas extras, se for a maioria dos declarantes (e até 25.000 dólares se for Casado(a) a Declarar Conjuntamente). Embora os detalhes ainda estejam a ser revelados, esta nova lei afetará milhões de pessoas e empresas que apresentam uma declaração de impostos nos EUA.

Na H&R Block, estamos aqui para ajudar a entender o que essa mudança significa para si — e garantir que receba o seu reembolso máximo.

Continue a ler enquanto detalhamos as informações sobre horas extras do plano fiscal de Trump 2025.

Quando começa a Isenção de Impostos sobre Horas Extras?

A Isenção de Impostos sobre Horas Extras começa com horas extras ganhas a partir de 1 de janeiro de 2025. Os empregadores devem ser capazes de rastrear e reportar horas extras separadamente no seu W-2 a partir dessa data. A data final atual para a disposição é 31 de dezembro de 2028, mas o Congresso pode optar por estendê-la no futuro.

Detalhes da lei de Isenção de Impostos sobre Horas Extras

A OBBBA inclui uma disposição que isenta salários de horas extras qualificadas do imposto de renda federal. Aqui destacamos os principais detalhes da lei, para que possa entender como e se é elegível.

Quanto de renda é isenta de impostos?

A renda elegível para a dedução é limitada a 12.500 dólares (Solteiro) / 25.000 dólares (Casado(a) a Declarar Conjuntamente).

Quando ela se aplica?

A isenção de impostos sobre horas extras aplica-se às horas extras ganhas a partir de 1 de janeiro de 2025, e continua até 31 de dezembro de 2028, salvo eventual extensão. Para beneficiar-se, seu empregador deve ser capaz de reportar separadamente os ganhos de horas extras no seu W-2.

Quem se qualifica para as novas regras fiscais de horas extras?

Nem todos terão direito ao benefício fiscal, portanto, é importante entender os detalhes.

**Tipo de emprego:** Você deve ser um empregado W-2. Trabalhadores independentes e freelancers não são elegíveis.

**Limites de renda:** Pessoas com rendimentos ajustados modificados (MAGI) mais elevados podem apenas reivindicar uma dedução parcial, pois o benefício começa a diminuir a partir de 150.000 dólares (Solteiro) / 300.000 dólares (Casado(a) a Declarar Conjuntamente).

**Status de declaração:** A dedução não está disponível para quem usa o status de Casado(a) a Declarar Separadamente. Além disso, o contribuinte que recebe horas extras deve possuir um número de Segurança Social válido para trabalhar.

**Regulamentações trabalhistas:** Suas horas extras devem atender aos padrões federais de trabalho — normalmente, hora e meia para horas trabalhadas além de 40 horas por semana.

 






Continuação da história  

Como a Lei da Grande e Bela Lei afetará você?

Confira uma análise das principais mudanças trazidas pela Lei da Grande e Bela Lei (OBBBA).

Revise as mudanças na reforma fiscal da OBBBA

As horas extras são tributáveis?

Sim, geralmente, o pagamento de horas extras é tributável. Na verdade, o imposto sobre horas extras faz parte da sua responsabilidade fiscal total sobre os salários, portanto, está sujeito ao imposto de renda federal, à Segurança Social e aos impostos do Medicare — assim como seu pagamento regular.

Com as novas mudanças na lei de impostos sobre horas extras, agora você pode obter uma dedução para uma certa quantia do seu pagamento de horas extras.

Não há isenção total de impostos sobre horas extras?

Não, nem toda hora extra é isenta de impostos. A vantagem fiscal aplica-se apenas a salários de horas extras qualificadas, dentro de limites de renda específicos. Em outras palavras, valores acima do limite mencionado acima ainda serão tributados.

Além disso, a isenção aplica-se apenas ao imposto de renda federal. Isso significa que você ainda pagará impostos da Segurança Social e do Medicare sobre os ganhos de horas extras.

Como funcionará a Isenção de Impostos sobre Horas Extras?

Você reportará sua renda normalmente no formulário 1040. O IRS fornecerá orientações sobre como excluir as horas extras qualificadas da sua renda tributável. Esperamos mais detalhes sobre isso nas próximas semanas.

Que documentação é necessária para declarar horas extras nos meus impostos?

Seu W-2 é o documento principal para declarar seus impostos. No entanto, se seu empregador fornecer um detalhamento do contracheque ou um resumo de fim de ano mostrando as horas extras separadamente, guarde-o para seus registros. Você também pode receber o Formulário 1099 ou outra declaração específica para reportar seu pagamento de horas extras.

Observe: também é uma boa ideia manter um registro das suas horas extras. E, se notar imprecisões no seu contracheque, informe seu empregador imediatamente.

Qual é a taxa de imposto sobre horas extras?

Não há uma taxa especial de imposto para horas extras. Seu pagamento de horas extras é considerado renda comum e é incluído na sua renda total (ou seja, sua renda antes de ajustes como contribuições para IRA ou juros de empréstimos estudantis).

Em outras palavras, suas taxas de faixa de imposto normais se aplicarão às horas extras incluídas na sua renda tributável.

Confie na H&R Block para ajudar a reivindicar sua dedução de horas extras

Embora as mudanças fiscais possam ser estressantes, você não precisa fazer isso sozinho. Confie na expertise da H&R Block para ajudar a entender seus impostos. Agende uma consulta para declarar com um profissional de impostos ou com a H&R Block Online.

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