Agenda C, Ganhos ou Perdas de Negócio: O que é e quem deve preencher uma

H&R Block

23 de abril de 2024 5 min de leitura

Pessoas autónomas (incluindo LLCs de membro único) e trabalhadores independentes, ou freelancers, (qualquer que seja o termo utilizado), têm responsabilidades adicionais a cada ano fiscal. Não se preocupe—não é um trabalho que tem de fazer sozinho. Estamos aqui para tornar a compreensão de formulários fiscais comuns—como a Agenda C—mais acessível.

O que é a Agenda C?

A Agenda C: Lucros ou Perdas de Negócio relata quanto dinheiro ganhou ou perdeu num negócio que operou como trabalhador por conta própria, freelancer, proprietário de pequena empresa ou consultor em determinadas estruturas empresariais. O formulário indica quanto da receita do seu negócio está incluída na sua receita bruta ou se tem uma perda fiscal a reportar ao Serviço de Impostos Internos (IRS).

Quem deve preencher a Agenda C?

Se é trabalhador por conta própria e criou o seu negócio como empresário individual (não registado como LLC de múltiplos membros ou sociedade anónima) ou LLC de membro único tributada como empresário individual, deve preencher a Agenda C juntamente com o seu Formulário 1040 para reportar o lucro ou perda do seu negócio.

Além disso, a atividade é considerada atividade empresarial se for realizada de forma regular e contínua com a intenção de obter lucro. Se a sua atividade não atingir esse nível, não precisa de preencher a Agenda C para reportar rendimentos de um hobby. No entanto, determinar se o seu hobby é realmente um hobby—e não um negócio—pode ser complicado. Saiba mais sobre a diferença entre rendimento de hobby e de negócio.

Descubra mais sobre como os seus impostos mudam quando trabalha por conta própria. Consulte o nosso Guia de Impostos para Trabalhadores por Conta Própria.

A LLC deve preencher uma Agenda C?

Uma LLC de membro único, que não optou por ser tratada como uma sociedade anónima, usa a Agenda C para reportar lucros ou perdas do negócio. A LLC é uma estrutura empresarial permitida por lei estadual para outros fins legais, mas é desconsiderada para fins fiscais. Como as LLCs são formadas no estado, cada estado tem leis e regulamentos diferentes. Portanto, é importante conhecer as regulamentações do seu estado relativas a uma LLC.

Geralmente, é obrigatório preencher uma Agenda C, mesmo que tenha uma perda. Isto é especialmente válido se o seu negócio recebeu um 1099 ou outro formulário informativo.

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Instruções para a Agenda C

Para preencher a sua Agenda C, precisará reunir informações relacionadas com o seu negócio para o ano fiscal. A Agenda C recolhe as seguintes informações:

Método de contabilidade (Caixa, competência ou outro)

Endereço

Despesas do negócio, como custos de publicidade, quilometragem e outras deduções fiscais de trabalhador por conta própria (recibos ou lista)

Rendimento do negócio

Custo das mercadorias vendidas (CMV)

Número de Identificação do Empregador (EIN)

Receitas brutas ou vendas

Registos de inventário, se aplicável

Quilometragem percorrida para fins comerciais, bem como outras despesas de veículo do negócio

Atividade de produto ou serviço

Número de Segurança Social (SSN)

Nome do seu negócio

Seu nome

 






A história continua  

Como preencher o formulário da Agenda C

A preencher uma Agenda C? Para quem precisa de preencher uma Agenda C, siga estes passos importantes.

Passo 1 – Comece preenchendo a parte superior da Agenda C com informações de identificação importantes.

Passo 2 – Preencha as secções relevantes que se aplicam a si / ao seu negócio. O formulário da Agenda C tem cinco partes. Se certas secções/ligações não se aplicarem ao seu negócio, pode ignorá-las.

**Parte 1** determina o rendimento bruto do seu negócio através de itens como receitas brutas ou vendas e outros cálculos de rendimento.

**Parte 2** calcula e reporta despesas do negócio antes de deduções de escritório em casa. Esta secção também ajuda a determinar o total de despesas, despesas para uso do negócio em casa, lucro ou perda provisória, e lucro ou perda líquido.

**Parte 3** ajuda a determinar o custo das mercadorias vendidas, ou CMV.

**Parte 4** ajuda a reportar o uso de veículos comerciais. Se não usar um veículo no seu negócio, pode ignorar esta secção.

**Parte 5** lista despesas do negócio que não se enquadram na Parte 2. Isto inclui deduções de telefone móvel e internet, encargos bancários e deduções diversas. Esta linha também ajuda a determinar o seu rendimento global para calcular os impostos de trabalho por conta própria na Agenda SE.

Passo 3 – Depois de completar a sua Agenda C, reporte o seu lucro ou perda líquida na sua declaração de impostos pessoal, o Formulário 1040. Por isso, este formulário fiscal é frequentemente referido como 1040 Agenda C.

Onde pode obter a Agenda C?

Pode encontrar e descarregar todas as versões da Agenda C no site do IRS. Também pode usar o H&R Block Online para aceder à Agenda C e completar a sua declaração de impostos. Ou, se trabalhar com um preparador de impostos, ele ajudará a aceder e preencher a Agenda C.

Outros formulários a preencher juntamente com a Agenda C do IRS

Normalmente, trabalhadores por conta própria ou independentes que preenchem uma Agenda C também terão de preencher uma Agenda SE para o imposto de trabalho por conta própria. O Formulário 4562 também pode ser necessário para reivindicar depreciação ou o Formulário 8829 para deduzir despesas reais do uso do seu negócio em casa.

Agenda C EZ (para anos fiscais anteriores a 2019)

Algumas pessoas ainda perguntam sobre a Agenda C EZ, mas a partir do ano fiscal de 2019, deixou de estar disponível, restando apenas a Agenda C do IRS. Para anos fiscais anteriores a 2019, como empresário individual, podia usar uma versão mais simples da Agenda C chamada Agenda C-EZ. Este formulário não incluía muitos detalhes do formulário completo e apenas solicitava o seu total de receitas e despesas do negócio.

Mais ajuda com a Agenda C do IRS e impostos para pequenas empresas

Formulários fiscais de negócios, como a Agenda C do IRS, podem ser complicados sem alguma orientação. Mas não se preocupe—estamos aqui para ajudar!

Trabalhadores por conta própria ou independentes: Ganhe controlo dos seus impostos e obtenha todos os créditos e deduções a que tem direito. Preencha com o H&R Block Online Deluxe (se não tiver despesas) ou H&R Block Self-Employed Online (se tiver despesas).

Proprietários de pequenas empresas a tempo inteiro: Se a sua renda de trabalho por conta própria for mais uma atividade a tempo inteiro, pode confiar na nossa equipa de profissionais certificados em impostos para garantir que os seus impostos estão corretos e manter o seu negócio em funcionamento. Descubra como a Block Advisors pode ajudar com os seus impostos de pequena empresa.

A nossa certificação de profissional de impostos para pequenas empresas é concedida pela Block Advisors, parte do H&R Block, após a conclusão bem-sucedida de formação proprietária. Os nossos serviços de pequenas empresas da Block Advisors estão disponíveis em escritórios participantes do Block Advisors e do H&R Block em todo o país.

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