O Guia Completo para Entender Quantos Dependentes Pode Reivindicar

Reivindicar dependentes na sua declaração de impostos é uma das formas mais poderosas de reduzir o valor que deve ao IRS, mas muitos contribuintes ignoram completamente essa oportunidade. O número de dependentes que pode listar é, na verdade, ilimitado — desde que cada um cumpra os requisitos específicos estabelecidos pela lei fiscal. Compreender quem se qualifica pode significar milhares de euros em poupanças fiscais, por isso é fundamental conhecer as regras detalhadamente.

O que exatamente é um dependente e por que isso importa

No seu núcleo, reivindicar um dependente significa que fornece apoio financeiro a outra pessoa. Antes da Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017, os contribuintes recebiam isenções pessoais diretas por cada dependente, no valor de 4.050 dólares por pessoa em 2017. Embora essas isenções pessoais tenham sido suspensas de 2018 a 2025 em favor de deduções padrão maiores, a forma como identifica e lista os dependentes continua essencial — porque dependentes qualificados desbloqueiam créditos fiscais e deduções valiosos que não encontrará de outra forma.

Créditos fiscais e benefícios financeiros: por que cada dependente conta

A verdadeira recompensa por reivindicar dependentes vem através de múltiplos benefícios fiscais. Assim que identifica os seus dependentes elegíveis, torna-se elegível para vários créditos e deduções:

• Crédito por Criança: até 2.000 dólares por criança que cumpra os requisitos, com menos de 17 anos
• Crédito Adicional por Criança: até 1.400 dólares em créditos reembolsáveis por criança que cumpra os requisitos
• Crédito por Rendimento do Trabalho: um crédito reembolsável que pode aplicar-se a até três dependentes
• Crédito por Cuidados de Crianças e Dependentes: crédito para despesas de cuidados infantis qualificadas para crianças menores de 13 anos
• Crédito para Outros Dependentes: um crédito não reembolsável de 500 dólares para dependentes que não se qualificam para o crédito por criança
• Status de Chefe de Família: uma dedução padrão mais elevada em comparação com o status de contribuinte solteiro

A diferença que esses créditos fazem é substancial. Antes de apresentar a declaração, precisará reunir prova de que cada dependente possui um número de identificação fiscal válido (número de Segurança Social, Número de Identificação de Contribuinte Individual ou Número de Identificação de Contribuinte por Adoção).

Dois tipos de dependentes: Crianças qualificadas vs. Parentes qualificados

O IRS reconhece duas categorias distintas de dependentes, cada uma com seus próprios requisitos. Reivindicar alguém como criança qualificada geralmente abre a porta para mais créditos do que o status de parente qualificado, tornando essa a designação mais valiosa sempre que possível.

Criança Qualificada: Os Cinco Requisitos

Para declarar alguém como sua criança qualificada, todas as cinco condições devem ser satisfeitas:

1. Teste de Idade: A criança deve ser mais nova do que você e ter menos de 19 anos. Se estiver entre 19 e 24 anos, precisa estar matriculada em tempo integral na escola por pelo menos cinco meses do ano civil. Pessoas consideradas “permanentemente e totalmente incapacitadas” podem qualificar-se independentemente da idade.

2. Teste de Residência: A criança deve viver consigo por mais da metade do ano fiscal (com exceções se a criança nasceu ou faleceu durante esse ano).

3. Teste de Relação: A pessoa deve ser seu filho biológico, enteado, filho adotivo, irmão, meio-irmão ou descendente direto de qualquer uma dessas relações.

4. Teste de Apoio: A criança não pode fornecer mais de 50% do seu próprio apoio financeiro durante o ano.

5. Teste de Declaração Conjunta: Geralmente, não pode reivindicar uma criança que seja casada e apresente uma declaração conjunta com o cônjuge.

Parente Qualificado: Um Conjunto de Requisitos Diferentes

Reivindicar alguém na categoria de parente qualificado segue regras diferentes e abre possibilidades que muitos contribuintes não percebem:

1. Não é uma Criança Qualificada: A pessoa não pode já se qualificar como sua criança qualificada ou como criança qualificada de outro contribuinte.

2. Teste de Relação: A pessoa deve viver com você durante todo o ano como parte do seu agregado familiar, ou ser um parente de sangue (incluindo tios, tias, avós, padrastos, sogros e, em certos casos, primos).

3. Teste de Renda: A pessoa deve ter recebido menos de 4.300 dólares por ano (a partir de 2021; esse limite ajusta-se ao longo do tempo).

4. Teste de Apoio: Você deve fornecer mais da metade do apoio financeiro total da pessoa ao longo do ano.

Expandindo a sua definição de dependente

É aqui que muitas pessoas deixam dinheiro na mesa. A maioria dos contribuintes assume automaticamente que apenas filhos ou parentes próximos podem ser dependentes. Mas o código fiscal é mais amplo do que pensa. Na categoria de parente qualificado, pode potencialmente reivindicar seu parceiro romântico, melhor amigo, colega de quarto ou qualquer parente sem ligação sanguínea — desde que atendam a todos os quatro requisitos listados acima.

A chave é que eles não precisam ser biologicamente relacionados com você. Se alguém vive com você durante todo o ano e você cobre mais da metade das despesas, essa pessoa pode ser legítima dependente sua e desbloquear poupanças fiscais significativas.

Seu plano de ação prático para máximas deduções fiscais

Comece fazendo uma lista de quem você apoia substancialmente. Verifique cada pessoa contra os cinco requisitos para o status de criança qualificada primeiro, depois avalie os quatro requisitos para o status de parente qualificado. Não descarte ninguém com base em suposições — algumas das maiores poupanças fiscais vêm de dependentes inesperados.

Depois de identificar sua lista, reúna os números de identificação fiscal necessários e verifique se cada pessoa atende a todos os testes aplicáveis. O IRS oferece opções de declaração gratuitas e recursos para ajudá-lo a navegar no processo, então aproveite essas ferramentas para garantir que está reivindicando tudo a que tem direito.

A conclusão: Sem limite para suas poupanças fiscais

Não há limite para o número de dependentes que pode reivindicar na sua declaração de impostos. Desde que cada pessoa satisfaça todos os testes necessários para o status de criança qualificada ou parente qualificado, pode adicioná-los à sua declaração. O impacto financeiro é real: cada dependente válido reduz a sua renda tributável e qualifica-o para créditos e deduções valiosos que podem diminuir substancialmente a sua conta de impostos.

A diferença entre apresentar uma declaração básica e uma que capture totalmente todos os seus dependentes elegíveis pode chegar a milhares de euros em poupanças. Dedique tempo a compreender estas regras minuciosamente, verifique se todos na sua lista cumprem os requisitos e posicione-se para reter mais do seu rendimento arduamente ganho.