Compreender as Obrigações Fiscais do Estado de Michigan: Um Guia Completo

Os residentes de Michigan e qualquer pessoa que obtenha rendimento dentro do estado devem cumprir os requisitos fiscais estaduais. O estado opera com um modelo de tributação simples, com uma taxa fixa de 4,25% de imposto sobre o rendimento em todos os níveis de rendimento e um imposto de vendas uniforme de 6% aplicado em todo o estado.

Os Fundamentos da Estrutura Fiscal de Michigan

Quer trabalhe em tempo integral em Michigan, mantenha um emprego a tempo parcial ou simplesmente obtenha rendimento de uma fonte com base em Michigan enquanto vive noutro lugar, você é obrigado a apresentar uma declaração de impostos. A estrutura de imposto de renda fixa significa que a sua faixa de rendimento não afeta a sua taxa—todos pagam 4,25% independentemente do nível de ganhos. As transações de vendas estão sujeitas a uma taxa consistente de 6% em todo o estado, sem variações regionais por cidade ou condado.

Os residentes que obtêm rendimento em estados vizinhos como Illinois, Indiana, Kentucky, Minnesota, Ohio ou Wisconsin só devem pagar imposto estadual de Michigan sobre os rendimentos provenientes de Michigan, e não sobre rendimentos dessas outras jurisdições.

Deduções de Imposto de Renda: Conheça as Suas Opções

Benefícios de Aposentadoria e Pensões

O estado oferece deduções escalonadas para rendimentos de aposentadoria e pensões com base no ano de nascimento. Aqueles nascidos antes de 1946 podem deduzir até $54.404 em benefícios de aposentadoria se apresentarem declaração individual, ou $108.808 se apresentarem em conjunto. Os contribuintes nascidos entre 1946 e 1952 qualificam-se para $20.000 em deduções (individual) ou $40.000 (conjuntamente). A mesma estrutura de $20.000/$40.000 aplica-se àqueles nascidos em 1953 ou 1954.

Contribuições para Poupança Educacional

Michigan permite deduções para contribuições a veículos de poupança educacional, incluindo o Programa de Poupança Educacional de Michigan (MSEP), o Plano de Consultores MI 529 (MAP) e o Programa de Experiência de Vida Melhorada de Michigan (MiABLE). Os limites anuais de dedução atingem $10.000 para contribuintes individuais e $20.000 para contribuintes conjuntos, embora as contas MESP e MAP tenham um limite combinado de $5.000 (individual) ou $10.000 (casais). As contas MiABLE seguem limites idênticos. Contratos de propina pré-paga através do Trust de Educação de Michigan também qualificam para deduções.

Créditos de Imposto que Devolvem Dinheiro ao Seu Bolso

O Crédito de Imposto de Rendimento Ganho

Se você qualifica-se para o Crédito de Imposto de Rendimento Ganho federal (EITC), Michigan oferece um equivalente a nível estadual no valor de 6% do seu crédito federal. A elegibilidade para o EITC federal varia de $21.430 a $57.414 dependendo do estado civil e das reivindicações de dependentes. Com um crédito federal máximo de $6.728 para 2021, o seu crédito estadual de Michigan seria até $403,68.

Crédito de Assistência ao Aquecimento Doméstico

Os residentes de Michigan com baixos rendimentos podem aceder a alívio através do programa de crédito de aquecimento doméstico. O crédito padrão acomoda rendimentos até $39.157 com uma atribuição máxima de $1.371, enquanto um cálculo alternativo usando despesas reais de aquecimento tem um teto de rendimento de $27.700. Residentes de meio ano qualificam-se, mas estudantes dependentes, aqueles em alojamento universitário e residentes de instalações não. As candidaturas devem ser submetidas até 30 de setembro de cada ano.

Programas de Alívio do Imposto sobre Propriedade

Proprietários que residem em Michigan pelo menos seis meses por ano e possuem propriedade com valor tributável inferior a $136.600 podem reivindicar o crédito de imposto sobre propriedade de residência se os recursos familiares não excederem $60.600. Os inquilinos beneficiam de um programa semelhante onde 23% do aluguel anual é tratado como crédito de imposto sobre propriedade, desde que os recursos familiares fiquem abaixo de $60.600. Inquilinos idosos com 65 anos ou mais que pagam mais de 40% dos recursos em aluguel podem reivindicar até $1.500.

Considerações sobre Ganhos de Capital e Outros Rendimentos

Ganhos de capital são tributados à taxa padrão de 4,25%. No entanto, idosos nascidos antes de 1946 desfrutam de tratamento especial, deduzindo juros, dividendos e ganhos de capital com deduções máximas de $12.127 (declarações individuais) ou $24.254 (declarações conjuntas) para o ano fiscal de 2021.

Michigan notavelmente não impõe imposto de herança ou de espólio, simplificando o planeamento de transferência de riqueza para os residentes.

Requisitos de Declaração e Residência Estadual

Residentes em tempo integral, residentes de meio período e não residentes que obtenham rendimento em Michigan devem apresentar declaração. Considera-se residente se mantiver residência em tempo integral no estado ou passar parte do ano lá. Compreender o seu estatuto de residência determina as suas obrigações de apresentação e quais fontes de rendimento requerem reporte.