Impostos sobre ações: O que os comerciantes precisam saber sobre o Imposto sobre ganhos de capital na Tailândia em 2023-2024

Como alguém que já foi pego de surpresa por contas de impostos inesperadas, aprendi que entender as implicações fiscais das ações é crucial para preservar os seus lucros arduamente conquistados. Deixe-me compartilhar o que todo investidor que lida com o mercado tailandês deve saber sobre a situação fiscal atual.

O que está realmente a acontecer com os impostos sobre ações na Tailândia?

Notei que muitos traders estão completamente alheios às mudanças recentes. Para 2023, a Tailândia impõe um imposto de 0,055% sobre as transações de vendas de ações - não sobre os lucros, mas sobre o valor total de venda! Isso significa que você paga quer ganhe dinheiro ou não, o que parece um roubo à mão armada se me perguntarem.

A partir de 1 de janeiro de 2024, esta taxa quase dobrará para 0,10%. Os corretores cobram este imposto diretamente quando você vende, portanto, não há como escapar. Acho particularmente injusto que este sistema penalize até mesmo as negociações com perdas.

Ganhos de Capital vs. Dividendos: Conheça a Diferença

Da minha experiência a negociar tanto ações de crescimento como ações de dividendos:

Mais-valias são lucros obtidos pela venda de ativos a preços superiores aos de compra. Só se tornam reais quando efetivamente vendidos.

Dividendos são pagamentos regulares que as empresas distribuem aos acionistas a partir dos lucros.

A principal diferença? Na Tailândia, enquanto os ganhos de capital da venda de ações não estão sujeitos ao imposto sobre o rendimento pessoal, os dividendos são tributados a 10%. Isso cria uma dinâmica interessante onde as ações de crescimento podem oferecer vantagens fiscais em relação aos pagadores de dividendos.

Precisa de Pagar Impostos sobre Ações na Tailândia?

Embora você não pague imposto de renda sobre os lucros da venda de ações na Tailândia ( ao contrário da maioria dos países ), você ainda enfrenta:

• 7% VAT sobre as taxas de negociação
• O Imposto sobre Transações Financeiras mencionado acima (0,055% em 2023, subindo para 0,11% em 2024)

Calculei que para cada 1 milhão de baht em vendas de ações, você pagará 550 baht em impostos em 2023, saltando para 1.100 baht em 2024. Essas porcentagens aparentemente pequenas somam-se rapidamente para os traders ativos!

Estratégias Fiscais Inteligentes para Investidores em Ações

Encontrei várias maneiras legítimas de minimizar os impactos fiscais:

• Mantenha ações por mais tempo - Embora a Tailândia não diferencie entre ganhos de capital de curto e longo prazo, períodos de manutenção mais longos significam menos transações e, portanto, menos impostos sobre transações.

• Use contas isentas de impostos - Alguns fundos de reforma e planos de propriedade de ações de empregados estão isentos do Imposto sobre Transações Financeiras.

• Considere CFDs em vez disso - A negociação de Contratos por Diferença não ativa impostos sobre transações de ações, uma vez que você nunca possui realmente o ativo subjacente. Pessoalmente, achei isto útil para posições de curto prazo.

Impostos sobre Investimentos em Ações Estrangeiras

Quando invisto em ações dos EUA, não pago imposto sobre ganhos de capital aos EUA como não residente, mas enfrento um elevado imposto de retenção sobre dividendos de 30% ( que pode ser reduzido para 15% com a devida documentação ).

Para as ações de Hong Kong, não há imposto sobre mais-valias, mas aplicam-se várias taxas, incluindo o imposto de selo (0,13%) e taxas de câmbio (0,00077%).

O Meu Veredicto

A abordagem do governo tailandês de tributar transações em vez de lucros parece-me retrograda. Por que devo pagar impostos quando estou a perder dinheiro numa negociação? Este sistema parece criado para desencorajar a negociação ativa em vez de promover uma tributação justa.

Para 2024, estou pessoalmente a considerar deslocar mais da minha atividade de negociação para CFDs para evitar as taxas de imposto sobre transações mais elevadas, especialmente para posições de curto prazo. A ausência de imposto sobre mais-valias na Tailândia continua a ser uma vantagem significativa em comparação com muitos países, mas estas taxas de transação estão lentamente a corroer esse benefício.

Lembre-se de que um planejamento fiscal inteligente não se trata de evasão—trata-se de tomar decisões informadas que minimizem legalmente sua carga tributária enquanto maximizam os retornos.