Cách tính thuế lợi nhuận vốn

H&R Block

13 tháng 3 năm 2025 8 phút đọc

Khi bạn bán một tài sản vốn như quỹ tương hỗ, quỹ ETF hoặc cổ phiếu, sẽ có nghĩa vụ thuế. Nhưng việc biết mức thuế áp dụng phụ thuộc vào nhiều yếu tố. Trong bài viết này, chúng tôi sẽ trình bày về thuế lợi nhuận vốn và cách tính chúng cho mục đích thuế.

Thuế lợi nhuận vốn là gì?

Đầu tiên, hãy định nghĩa lợi nhuận hoặc lỗ vốn là gì. Lợi nhuận hoặc lỗ vốn là chênh lệch giữa số tiền bạn đã trả cho một tài sản vốn (như trái phiếu, quỹ tương hỗ, ETF, bất động sản hoặc cổ phiếu) và số tiền bạn bán nó. Nếu bạn bán các tài sản đầu tư (ví dụ, các tài sản tạo thu nhập đầu tư như cổ phiếu trả cổ tức) với giá cao hơn giá mua, bạn sẽ có lợi nhuận vốn đã thực hiện. Ngược lại, nếu bán với giá thấp hơn giá mua, bạn sẽ chịu lỗ vốn.

Thuế lợi nhuận vốn là thuế đánh vào lợi nhuận từ các tài sản vốn. Mức thuế lợi nhuận vốn của bạn được xác định bởi:

• Thời gian bạn sở hữu tài sản (gọi là thời hạn nắm giữ)
• Thu nhập chịu thuế của bạn.

Chúng tôi sẽ trình bày chi tiết cách thu nhập chịu thuế của bạn liên quan đến lợi nhuận vốn ngắn hạn và dài hạn dưới đây. Lưu ý: Bạn không phải trả thuế lợi nhuận vốn cho lợi nhuận chưa thực hiện trên tài sản vốn bạn sở hữu nhưng chưa bán. (Lợi nhuận hoặc lỗ chưa thực hiện là sự thay đổi giá trị của tài sản đầu tư chưa bán ra).

Cách tính thuế lợi nhuận vốn — từng bước

Cơ bản của việc tính lợi nhuận vốn là tìm chênh lệch giữa số tiền bạn đã trả cho tài sản hoặc bất động sản của mình (cơ sở tính thuế) và số tiền bạn bán nó. Hãy làm theo từng bước để biết câu trả lời “Thuế lợi nhuận vốn hoạt động như thế nào?”

Tính lợi nhuận hoặc lỗ vốn theo bốn bước

1. Xác định cơ sở tính thuế của bạn. Thường là giá mua cộng với các khoản hoa hồng hoặc phí đã trả. Cơ sở này cũng có thể tăng lên nhờ cổ tức tái đầu tư trên cổ phiếu và các tài sản vốn khác.

2. Xác định số tiền thu được ròng. Là giá bán trừ đi các khoản hoa hồng hoặc phí đã trả.

3. Trừ cơ sở tính thuế (số tiền bạn đã trả) khỏi số tiền đã thực hiện (số tiền bạn bán) để xác định chênh lệch.

• Nếu bạn bán tài sản với giá cao hơn giá mua, bạn đã thực hiện lợi nhuận vốn.
• Nếu bán với giá thấp hơn giá mua, bạn chịu lỗ vốn. Tìm hiểu cách bạn có thể sử dụng lỗ vốn để giảm thuế lợi nhuận vốn.

4. Xem lại các mô tả trong phần dưới để biết mức thuế có thể áp dụng cho lợi nhuận vốn của bạn. Bạn đang tìm kiếm một máy tính thuế lợi nhuận vốn? Khi nộp thuế với H&R Block Premium, tính toán lợi nhuận vốn của bạn đã được tích hợp và lợi nhuận của bạn được tính vào tổng thuế của bạn. Tất nhiên, bạn cũng có thể nhận sự giúp đỡ từ các chuyên gia thuế của chúng tôi khi nộp thuế.

Nếu bạn nhận tài sản vốn như quà tặng hoặc thừa kế, có các quy tắc đặc biệt để xác định cơ sở tính thuế của bạn. Xem Thư phát hành 550: Thu nhập và Chi phí Đầu tư.

Nộp thuế với H&R Block để nhận khoản hoàn thuế tối đa

Nộp trực tuyến

Nộp với chuyên gia thuế

Thuế lợi nhuận vốn liên bang: Ngắn hạn so với dài hạn

Lúc này, bạn có thể biết mình có lợi nhuận chịu thuế (hoặc lỗ). Nhưng bạn cũng có thể tự hỏi mình số thuế lợi nhuận vốn bạn phải nộp là bao nhiêu. Mức thuế lợi nhuận vốn bạn phải trả sẽ phụ thuộc vào việc đó là lợi nhuận ngắn hạn hay dài hạn. Dưới đây, chúng tôi sẽ trình bày sự khác biệt.

Thuế lợi nhuận vốn ngắn hạn

Lợi nhuận ngắn hạn áp dụng cho các tài sản hoặc bất động sản bạn giữ trong vòng một năm hoặc ít hơn. Chúng chịu thuế theo các bậc thuế thu nhập thông thường, nghĩa là bị đánh thuế liên bang theo các mức thuế thu nhập cá nhân là 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% hoặc 37% tùy theo thu nhập chịu thuế của bạn.

Thuế lợi nhuận vốn dài hạn

Lợi nhuận dài hạn áp dụng cho các tài sản bạn giữ hơn một năm và bị đánh thuế khác biệt. Mức thuế liên bang cho lợi nhuận dài hạn của bạn phụ thuộc vào vị trí thu nhập chịu thuế của bạn so với ba mức cắt giảm, như trình bày trong các bảng dưới đây.

Mức thuế lợi nhuận vốn dài hạn 2025

Mức thuế lợi nhuận vốn dài hạn 2024

Mức thuế lợi nhuận vốn dài hạn 2023

Nguồn: IRS

Lưu ý: Lợi nhuận từ việc bán cổ phiếu doanh nghiệp nhỏ đủ điều kiện không bị loại trừ và các bộ sưu tập (đồ cổ, tác phẩm nghệ thuật, thảm, đá quý, kim loại như vàng, bạc, bạch kim, tiền xu, đồ uống có cồn, tem) là tài sản vốn bị đánh thuế tối đa 28%. Lợi nhuận do khấu hao trên bất động sản theo Mục 1250 (gọi là lợi nhuận chưa khấu hao theo Mục 1250) bị đánh thuế tối đa 25%. Các con số trên chưa bao gồm thuế thu nhập đầu tư ròng 3.8%.

Cách tránh hoặc giảm thiểu thuế lợi nhuận vốn

Nếu bạn muốn giảm hoặc tránh hoàn toàn thuế lợi nhuận vốn, có một số chiến lược hợp pháp và thông minh để thực hiện. Dưới đây là các thực hành tốt nhất, phân theo từng tình huống:

Giảm thiểu lợi nhuận vốn cho chủ nhà

Bạn đang bán nhà? Nếu bán nhà chính của mình, khoản loại trừ bán nhà (Section 121 Exclusion) có thể giúp bạn tiết kiệm thuế. Mức loại trừ là 250.000 đô la nếu tình trạng nộp thuế của bạn là Độc thân, Chủ hộ hoặc Đăng ký riêng, và 500.000 đô la nếu là Đăng ký chung hoặc Người phối ngẫu còn sống hợp pháp (tùy theo các quy định bổ sung).

Giảm thiểu lợi nhuận vốn cho nhà đầu tư

• Xem xét thời điểm bán tài sản. Mặc dù thời gian giữ tài sản không nên là yếu tố duy nhất quyết định đầu tư, nhưng biết rằng nếu giữ hơn một năm, tài sản của bạn có thể chịu thuế thấp hơn. Điều này do lợi nhuận dài hạn thường có mức thuế ưu đãi hơn. Ngoài ra, các chi phí đủ điều kiện như phí và hoa hồng trên các khoản đầu tư vốn cũng giúp giảm thuế. Nhà đầu tư có lỗ có thể tận dụng chiến lược gọi là thu hoạch lỗ thuế. Lỗ đầu tư có thể được trừ khỏi lợi nhuận trong quá trình gọi là netting.

• Lợi nhuận và lỗ dài hạn của bạn được kết hợp (hoặc netted).

• Lợi nhuận và lỗ ngắn hạn của bạn được kết hợp.

• Lợi nhuận, lỗ dài hạn và ngắn hạn của bạn được kết hợp.

• Nếu số kết quả dương, bạn sẽ bị đánh thuế dựa trên lợi nhuận ngắn hạn hoặc dài hạn phù hợp.

• Nếu số kết quả âm, khoản lỗ vượt quá có thể làm giảm thu nhập thông thường của bạn tối đa 3.000 đô la mỗi năm (hoặc 1.500 đô la nếu Đăng ký riêng). Nếu lỗ vượt quá 3.000 đô la, bạn có thể chuyển lỗ sang các năm thuế sau để trừ vào lợi nhuận vốn.

• Bạn đang tiết kiệm cho hưu trí? Hãy xem xét các kế hoạch hưu trí như IRA truyền thống hoặc Roth. Các tài khoản này có lợi thế thuế, có thể tăng trưởng miễn thuế hoặc hoãn thuế cho đến khi rút tiền. Xem các quy định để biết thêm.

IRA truyền thống: Bạn có thể được trừ thuế cho khoản đóng góp vào IRA truyền thống. Thu nhập trong IRA truyền thống của bạn không bị đánh thuế cho đến khi bạn rút tiền. Các khoản phân phối đủ điều kiện từ IRA truyền thống của bạn sẽ bị đánh thuế theo mức thuế thu nhập thông thường.

IRA Roth: Bạn đóng góp tiền đã chịu thuế vào IRA Roth. IRA Roth của bạn tăng trưởng miễn thuế. Các khoản phân phối đủ điều kiện từ IRA Roth của bạn cũng sẽ không bị đánh thuế.

Thuế lợi nhuận vốn và mẫu thuế của bạn

Bạn sẽ cần trình bày thông tin mua bán của các tài sản đã bán cho Cục Thuế vụ (IRS). May mắn thay, có một số mẫu thuế tiêu chuẩn của IRS giúp thực hiện điều này.

1. Bạn có thể sử dụng Mẫu IRS 8949 để báo cáo chi tiết các giao dịch tài sản vốn của mình. Bạn nên điền mẫu này cho từng giao dịch gây ra lợi nhuận hoặc lỗ vốn trong năm thuế.

2. Sau khi hoàn thành Mẫu 8949, báo cáo lợi nhuận và lỗ trên Lịch D. Mẫu này tổng hợp lợi nhuận và lỗ vốn trong suốt năm thuế.

3. Chuyển thông tin từ Lịch D vào dòng 7 của Mẫu 1040, Tờ khai Thuế Thu nhập Cá nhân Hoa Kỳ.

Hỗ trợ thêm về cách xử lý thuế lợi nhuận vốn

Nếu bạn còn câu hỏi về thuế lợi nhuận vốn, hãy để H&R Block giúp bạn. Đặt lịch hẹn với các chuyên gia thuế của chúng tôi ngay hôm nay.

Hoặc nếu bạn muốn tự nộp thuế, H&R Block Premium có thể giúp bạn nộp thuế trong năm này và tính toán thuế lợi nhuận vốn.

Dù bạn chọn cách nào, chúng tôi cam kết đảm bảo bạn nộp thuế chính xác để nhận được khoản hoàn thuế lớn nhất có thể — đảm bảo.