تحويل 401(k) إلى IRA: الآثار الضريبية وكيفية الإبلاغ عن عملية التحويل

شركة H&R Block

4 ديسمبر 2024 قراءة لمدة 8 دقائق

عند ترك وظيفة، يطرأ العديد من التغييرات، بما في ذلك تأثيرات على حساب التقاعد الخاص بك. فماذا يحدث لخطة التقاعد 401(k) الخاصة بك بعد ترك العمل؟

إحدى الخيارات هي تحويل خطة 401(k) إلى حساب تقاعد فردي (IRA).

التحويل إلى IRA هو وسيلة لنقل أموال التقاعد القديمة من 401(k) إلى حساب آخر، ولكن هناك آثار ضريبية يجب الانتباه إليها. استمر في القراءة لتعرف كيف تقوم بتحويل 401(k) والإبلاغ عن النشاط الخاضع للضريبة المرتبط بأصول التقاعد الخاصة بك إلى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS).

ملاحظة: أحيانًا يعتقد الناس أن تحويل IRA هو نقل IRA، لكن مصطلح التحويل إلى IRA هو مصطلح IRS.

ما هو تحويل 401(k)؟

تحويل 401(k) هو عندما تنقل الأموال من خطة سابقة برعاية صاحب العمل (مثل حساب 401(k)) إلى حساب تقاعد فردي (IRA) تفتحه بنفسك.

قدم مع H&R Block للحصول على أقصى استرداد

قدم عبر الإنترنت

قدم مع محترف ضرائب

لماذا قد أريد تحويل 401(k) إلى IRA؟

هناك عدة أسباب قد تدفعك لتحويل 401(k) بدلاً من البقاء مع مزود خطة 401(k القديمة الخاصة بك. إليك بعض فوائد تحويل 401(k).

ترك 401(k) مع صاحب العمل السابق يعني أنك لا تستطيع إضافة أموال إلى الحساب. من خلال التحويل إلى IRA، يمكنك الاستمرار في المساهمة في صندوق التقاعد الخاص بك (بشرط أن يكون لديك دخل مكتسب).

يمنحك مزيدًا من السيطرة على مدخرات التقاعد الخاصة بك، حيث أن المؤسسات المالية التي تقدم حسابات IRA عادةً ما توفر مجموعة أوسع من خيارات الاستثمار مقارنة بخطط صاحب العمل.

الراحة وربما توفير المال. لنفترض أنك غيرت مسارك المهني عدة مرات. دمج حسابات 401(k) الخاصة بك في حساب IRA واحد يمكن أن يساعد في تبسيط إدارة الأمور المالية والتخطيط للتقاعد، بالإضافة إلى تقليل رسوم إدارة الخطة.

ما الخيارات الأخرى المتاحة لي عند ترك وظيفة؟

خيارات أخرى هي ترك الأموال في خطة 401(k) الحالية، أو تحويلها إلى 401(k) جديد، أو سحبها نقدًا. كل خيار له آثار ضريبية مختلفة ومزايا وعيوب مالية. تعرف على المزيد حول الضرائب على توزيع 401(k).

هل يمكنني تحويل أموال 401(k) إلى Roth IRA؟

الأشخاص الذين يفكرون في تحويل 401(k) إلى IRA غالبًا ما يتحدثون عن IRA التقليدي لأنها أقدم. باختصار، نعم، هذا النوع من التحويل ممكن أيضًا. ومع ذلك، تختلف الآثار الضريبية. عند تحويل أموال من 401(k) تقليدي إلى Roth IRA، يتعين عليك دفع الضرائب على المبلغ المحول. وذلك لأن المساهمات في 401(k) عادةً ما تكون بمبالغ قبل الضرائب، وهو غير مسموح به مع حسابات Roth IRA. ومع ذلك، إذا كنت تحول 401(k) Roth إلى Roth IRA، فستحتاج عادةً فقط إلى دفع الضرائب على أي مطابقة من صاحب العمل، إلا إذا نقلت جزء المطابقة إلى IRA تقليدي.

متابعة القصة  

هل يمكنني تحويل IRA إلى 401(k)؟

نعم، يمكنك تحويل IRA تقليدي (ولكن ليس IRA Roth) إلى حساب 401(k) إذا سمح خطتك بذلك. يُعرف هذا عادةً باسم التحويل العكسي.

كيفية تحويل 401(k) إلى IRA

لتحويل أموال 401(k)، هناك خياران: يمكنك إتمام التحويل المباشر أو غير المباشر.

دعونا نوضح كل طريقة لتحويل 401(k) إلى IRA:

كيفية تحويل 401(k) إلى IRA عبر تحويل مباشر إلى IRA

يجب أن توجه مدير الخطة لدفع توزيع التحويل مباشرة إلى وصي IRA، مع هذا الخيار، تقل احتمالية مواجهة غرامة السحب المبكر.

كيفية تحويل 401(k) إلى IRA عبر تحويل غير مباشر إلى IRA

توجه مدير الخطة لدفع التوزيع إليك مباشرة وليس إلى الحساب النهائي. قد يتم حجز ضرائب من المبلغ الموزع، لذلك ستحتاج إلى استخدام أموال أخرى لتحويل المبلغ الكامل.

هناك فرقان كبيران بين نوعي التحويل:

الأول هو أن المبلغ الذي ستتلقاه في تحويل غير مباشر إلى IRA سيكون المبلغ الموزع ناقص الضرائب المحتجزة. على سبيل المثال، إذا كان توزيعك 10,000 دولار وتم حجز 20%، فستحصل على شيك بقيمة 8,000 دولار. ومع ذلك، لا تزال بحاجة إلى إيداع كامل 10,000 دولار في IRA خلال 60 يومًا لتجنب الضرائب أو العقوبات المحتملة على الفرق. في التحويل المباشر، تنتقل الأموال مباشرة من حساب إلى آخر، مما يلغي الحاجة لتعويض الفرق المحتجز من الضرائب.

بالإضافة إلى ذلك، من مسؤوليتك وضع كل الأموال الموزعة من 401(k)، بما في ذلك المبلغ المحتجز، في IRA خلال فترة 60 يومًا للتحويل غير المباشر. مع التحويل المباشر، تنتقل الأموال مباشرة بين الحسابات دون أن تحتاج إلى استلامها أو تحمل مسؤوليتها.

لكن تذكر، إذا فاتك نافذة الـ 60 يومًا وكنت تحت سن 59½، فمن المحتمل أن تدفع غرامة سحب مبكر بنسبة 10%، إلا إذا كانت هناك استثناءات تنطبق.

قدم مع H&R Block للحصول على أقصى استرداد

قدم عبر الإنترنت

قدم مع محترف ضرائب

كيفية الإبلاغ عن تحويل 401(k) إلى IRA

هل تتساءل كيف تبلغ عن تحويل 401(k) في الإقرارات الضريبية؟ يعتمد الإبلاغ عن ضرائب التحويل إلى IRA على نوع التحويل. لنفصل الأمر خطوة بخطوة حسب كل فئة:

للتحويل المباشر إلى IRA:

سيرسل لك مدير خطة 401(k) نموذج IRS 1099-R.

تحقق من أن النموذج موسوم بشكل صحيح كتحويل مباشر.

ثم، ابحث عن بعض العناصر الرئيسية:

المربع 1 (إجمالي التوزيع): هذا هو المبلغ الإجمالي الموزع من حساب التقاعد القديم.

المربع 2a (المبلغ الخاضع للضريبة): في حالة التحويل المباشر، يجب ترك هذا المربع فارغًا. إذا كان هناك مبلغ هنا، فقد يشير إلى حجز ضرائب من التوزيع.

المربع 7 (رمز التوزيع): الرمز "G" يدل على تحويل مباشر. هذا هو الرمز الذي تبحث عنه.

بعد ذلك، ستنقل هذه المعلومات إلى إقرارك الضريبي الشخصي. لمعظم الأشخاص، ستستخدم نموذج IRS 1040.

السطر 5a (المعاشات والأنواط): أبلغ عن إجمالي التوزيع من المربع 1 هنا.

السطر 5b (المبلغ الخاضع للضريبة): بما أنك قمت بتنفيذ تحويل مباشر، اتركه فارغًا.

 اكتب "تحويل" بجانب السطر 5b.

للتحويل غير المباشر إلى IRA:

بالنسبة للتحويلات غير المباشرة، حيث تتلقى توزيعًا من 401(k)، قد يتم حجز 20% من الضرائب الفيدرالية من ذلك الشيك.

سيرسل لك مدير خطة 401(k) نموذج 1099-R.

استخدم القيم المبلغ عنها في نموذج 1099-R الخاص بك على إقرارك الضريبي عبر نموذج 1040.

يجب أن تقوم بتحويل مبلغ الشيك و20% المحتجز خلال 60 يومًا ليكون التوزيع معفى من الضرائب. ينطبق هذا حتى لو لم تتلقَ الـ 20%. إذا قمت بذلك، قد تسترد معظم المبلغ المحتجز في استرداد ضريبي لأنك لن تدفع الضرائب على السحب.

راجع نموذج 5498. هذا نموذج معلومات يوفر تفاصيل عن التحويل ويؤكد لمصلحة الضرائب أن التوزيع تم تحويله بنجاح.

أسئلة متكررة حول تحويل IRA

إذا كنت تفكر في تحويل حساب 401(k)، نحن هنا لمساعدتك. لنغوص في بعض الأسئلة الشائعة:

لماذا قد أريد تحويل 401(k) إلى IRA؟

يقدم تحويل 401(k) إلى IRA خيارات استثمارية أكثر. إذا حولت الأموال إلى IRA، يمكنك المساهمة في 401(k) بعد ترك الشركة.

ما الخيارات الأخرى المتاحة لي عند ترك وظيفة؟

هناك أربعة خيارات لحساب 401(k) الخاص بك عند ترك وظيفة. يمكنك:

تحويله إلى IRA

تحويله إلى 401(k) جديد

تركه كما هو

سحبه نقدًا

كل خيار له آثار ضريبية مختلفة.

هل هناك حد للمبلغ الذي يمكنني تحويله من 401(k) إلى IRA؟

لا يوجد حد للمبلغ الذي يمكنك تحويله من 401(k) إلى IRA. ومع ذلك، قد يكون لدى المؤسسة المالية التي تختارها حد أدنى للحساب. لذلك، قد تحتاج إلى التسوق إذا كان لديك 401(k صغير.

هل يمكنني تحويل أصول 401(k) إلى IRA تقليدي؟

يمكنك تحويل أموال 401(k) قبل الضرائب إلى IRA تقليدي، لكن هذا قد يمنعك من إعادة تحويلها لاحقًا إلى خطة تقاعد برعاية صاحب العمل.

ما الذي يجعلني مؤهلاً للتحويل؟

في معظم الحالات، يحدث حدث مؤهل — مثل ترك صاحب العمل. تشمل الأسباب الأخرى الوفاة أو العجز.

إذا نسيت الإبلاغ عن تحويل 401(k)، هل يجب أن أقدم إقرارًا معدلًا؟

يجب أن يكون مدير خطة 401(k) قد أرسل لك نموذج 1099-R يوضح تحويلك بحلول نهاية يناير من السنة التي تلي عملية التحويل. إذا لم تتلقه أو نسيت الإبلاغ عن IRA عند تقديم إقرارك الضريبي، يجب أن تعدل ضرائبك الفيدرالية وتبلغ عن تحويل 401(k) باستخدام نموذج 1040X: إقرار معدل.

احصل على مساعدة في الإبلاغ عن تحويل 401(k) إلى IRA

مواجهة الضرائب بمفردك قد يكون محيرًا، خاصة عند التعامل مع تحويلات 401(k). سواء اخترت التقديم مع محترف ضرائب أو عبر H&R Block Online، يمكنك أن تطمئن إلى أننا سنضمن لك أكبر استرداد ممكن.

الشروط وسياسة الخصوصية

لوحة تحكم الخصوصية

مزيد من المعلومات