Thuế Thu Nhập Tích Lũy (EITC): Là gì, cách đủ điều kiện, và số tiền tín dụng thuế năm 2025

H&R Block

Ngày 22 tháng 8 năm 2024 14 phút đọc

Về các khoản tín dụng thuế, có thể bạn chưa quen với Thuế Thu Nhập Tích Lũy (còn gọi là EIC hoặc EITC), nhưng đây là một khoản rất đáng để biết. Tại sao? Đối với người nộp thuế, EITC liên bang rất có giá trị, nhưng bạn không nên bỏ lỡ nếu đủ điều kiện để giữ lại nhiều tiền hơn từ thu nhập của mình.

Chúng tôi sẽ hướng dẫn bạn qua các chi tiết về EITC:

Thuế Thu Nhập Tích Lũy là gì?

Các khoản tín dụng EITC theo số tiền

Giới hạn thu nhập cho EIC

Giá trị của Thuế Thu Nhập Tích Lũy là bao nhiêu?

Giới hạn thu nhập đầu tư

Thu nhập tích lũy là gì?

Cách đủ điều kiện nhận Thuế Thu Nhập Tích Lũy

Cách yêu cầu EITC

Các câu hỏi thường gặp về EIC

Hãy bắt đầu nào!

Thuế Thu Nhập Tích Lũy là gì?

Tóm lại, Thuế Thu Nhập Tích Lũy (EITC hoặc EIC) là một khoản tín dụng thuế hoàn lại được tạo ra để hỗ trợ các gia đình làm việc có thu nhập thấp và trung bình. Nếu “hoàn lại” là một thuật ngữ mới, điều đó có nghĩa là bạn có thể giảm thuế của mình bằng giá trị tín dụng tương ứng. Bạn có thể nhận lại tiền nếu nghĩa vụ thuế của bạn là bằng 0 và khoản tín dụng vượt quá số tiền bạn nợ IRS.

Để đủ điều kiện nhận khoản tín dụng này, bạn phải có thu nhập ít nhất 1 đô la, và tổng thu nhập (bao gồm thu nhập đầu tư) của bạn phải dưới một mức nhất định. Hiểu rõ ai đủ điều kiện nhận Thuế Thu Nhập Tích Lũy có thể khá phức tạp, vì vậy việc có một chuyên gia thuế đáng tin cậy bên cạnh là rất quan trọng. Đừng lo lắng; chúng tôi sẽ trình bày chi tiết dưới đây. Và khi đến lúc nộp thuế, Block luôn sẵn sàng giúp bạn nhận được từng đồng xứng đáng!

Các khoản tín dụng EITC theo số tiền

Các tiêu chí để yêu cầu khoản tín dụng có lợi này khá phức tạp, và việc nắm rõ chi tiết là rất quan trọng, vì nó có thể mang lại nhiều tiền hơn cho bạn. Để bạn hình dung, số tiền tối đa của EITC có thể lên tới 7.830 đô la cho năm 2025, tùy thuộc vào trạng thái khai thuế, mức thu nhập điều chỉnh (AGI), loại thu nhập và số trẻ đủ điều kiện.

Giá trị của Thuế Thu Nhập Tích Lũy là bao nhiêu?

Việc kiểm tra xem bạn có đủ điều kiện nhận EITC có thể mang lại lợi ích lớn, vì khoản lợi ích thuế có thể lên tới 7.830 đô la cho năm 2025 như đã đề cập. Một trong những yếu tố lớn nhất ảnh hưởng đến giá trị của EITC là số trẻ đủ điều kiện.

Dưới đây là tóm tắt về giá trị của EIC dựa trên số trẻ đủ điều kiện:

Không có trẻ đủ điều kiện: 632 đô la

1 trẻ đủ điều kiện: 4.213 đô la

2 trẻ đủ điều kiện: 6.960 đô la

3 hoặc nhiều hơn: 7.830 đô la

Để xác định số tiền tín dụng thực tế, hãy truy cập vào bài viết giúp bạn xác định số tiền EIC của mình: Thuế Thu Nhập Tích Lũy.

Nộp thuế cùng H&R Block để nhận tối đa khoản hoàn thuế

Nộp trực tuyến

Tiếp tục đọc

Nộp cùng chuyên gia thuế

Giới hạn thu nhập cho EIC

Một yếu tố quan trọng để đủ điều kiện nhận EIC là mức thu nhập điều chỉnh (AGI) của bạn. Bạn không thể yêu cầu EITC nếu AGI của bạn vượt quá giới hạn thu nhập. Để xem bạn có thể đủ điều kiện hay không, hãy sử dụng bảng này để tìm số tiền tối đa của tín dụng cho năm thuế 2023 (nộp trong năm 2024) và năm thuế 2024 (nộp trong năm 2025) dựa trên AGI của bạn.

Bảng Thuế Thu Nhập Tích Lũy (2025)

Dưới đây là các khoản tối đa của EIC dựa trên AGI và trạng thái khai thuế cho năm thuế 2025 (nộp trong năm 2026).

Giới hạn thu nhập đầu tư

Bạn vẫn có thể đủ điều kiện nhận EITC ngay cả khi có cả thu nhập từ làm việc và đầu tư. Tuy nhiên, hãy kiểm tra giới hạn thu nhập đầu tư. IRS quy định rằng nếu thu nhập đầu tư của bạn vượt quá 11.000 đô la (năm thuế 2024) hoặc 11.950 đô la (năm thuế 2025), bạn sẽ không đủ điều kiện nhận EITC. Thu nhập đầu tư bao gồm:

Lãi suất

Thu nhập cổ tức

Lợi nhuận vốn

Tiền bản quyền

Thu nhập cho thuê

Thu nhập từ hoạt động thụ động

Thu nhập tích lũy là gì?

Như tên gọi, bạn cần có thu nhập để đủ điều kiện nhận EITC. Thu nhập không tích lũy như lãi suất, cổ tức, thừa kế, và các khoản thu nhập từ các chương trình xã hội không đủ điều kiện là thu nhập tích lũy.

Các nguồn thu nhập tích lũy

Danh sách các nguồn thu nhập tích lũy có thể giúp bạn hiểu rõ hơn về thu nhập tích lũy là gì:

Lương, tiền thưởng, tiền công, và các khoản trả lương chịu thuế khác

Thu nhập ròng từ tự doanh

Tiền thưởng không chịu thuế mà bạn chọn đưa vào thu nhập

Phần thưởng đình công và đình trệ

Một số khoản trợ cấp tàn tật

(Lưu ý: Nếu bạn đang phục vụ trong quân đội với tiền thưởng chiến đấu không chịu thuế, bạn có thể chọn đưa khoản thưởng này vào thu nhập để tính EIC.)

Các khoản thu nhập không được coi là “thu nhập tích lũy”

Các loại thu nhập không đủ điều kiện bao gồm thu nhập thụ động hoặc thu nhập bạn không tự tạo ra, chẳng hạn như:

Tiền cấp dưỡng

Tiền cấp dưỡng con

Lãi suất và cổ tức

Thu nhập trong thời gian bị giam giữ

Thu nhập hưu trí bao gồm lương hưu và annuities

Trợ cấp xã hội

Trợ thất nghiệp

Cách đủ điều kiện nhận Thuế Thu Nhập Tích Lũy

Chúng tôi đã đề cập đến giới hạn thu nhập, nhưng còn nhiều yếu tố khác để đủ điều kiện. Cứ bình tĩnh! Khi bạn đọc kỹ các chi tiết, bạn sẽ hiểu rõ hơn về những điều có thể khiến bạn không đủ điều kiện.

Chứng nhận đủ điều kiện EITC của IRS được phân thành hai nhóm: không có và có trẻ. Hãy theo dõi để chúng tôi hướng dẫn từng trường hợp.

Đủ điều kiện nhận EITC không có trẻ

Bạn có thể nghĩ rằng bạn không đủ điều kiện nhận EITC trừ khi có trẻ. May mắn thay, không phải vậy. IRS cho phép bạn yêu cầu tín dụng này, nhưng có một số điều kiện cần đáp ứng.

Bạn:

Không thể là người phụ thuộc của người nộp thuế khác

Không thể là trẻ đủ điều kiện của người khác

Bạn (và vợ/chồng nếu khai chung) phải:

Sống tại Hoa Kỳ hơn nửa năm và

Từ 25 tuổi trở lên nhưng dưới 65 tuổi

Đủ điều kiện nhận EITC có trẻ

Thông thường, càng nhiều trẻ, bạn càng có thể nhận được khoản tín dụng lớn hơn. Nhưng để nhận EIC có trẻ, có nhiều điều kiện cần đáp ứng. Chúng tôi sẽ xem xét ngay sau đây.

Để đủ điều kiện nhận EIC có trẻ, các điều sau phải đúng:

Trẻ phải đáp ứng các tiêu chuẩn về tuổi, quan hệ và cư trú (xem các quy tắc về trẻ đủ điều kiện dưới đây)

Trẻ đủ điều kiện không thể được người khác dùng để yêu cầu EIC, và

Người nộp thuế không thể là trẻ đủ điều kiện của người khác

Các quy tắc đặc biệt có thể áp dụng cho trẻ của cha mẹ ly dị, trong đó một cha mẹ là người giữ trẻ và ủy quyền miễn trừ cho cha mẹ còn lại.

Tuổi

Trẻ đủ điều kiện của bạn phải dưới 19 tuổi hoặc là sinh viên toàn thời gian dưới 24 tuổi và phải nhỏ tuổi hơn bạn (hoặc vợ/chồng nếu khai chung). Nếu trẻ của bạn bị tàn tật vĩnh viễn và hoàn toàn, các yêu cầu về tuổi không còn áp dụng.

Quan hệ

Trẻ đủ điều kiện của bạn phải là:

Con trai/con gái, con riêng, hoặc con nuôi đủ điều kiện

Anh/em, anh/em cùng cha mẹ, hoặc anh/em cùng cha mẹ một nửa

Con cháu của những người này (ví dụ, cháu nội, cháu ngoại, hoặc cháu họ)

Các quy tắc này cũng áp dụng cho các mối quan hệ:

Quan hệ được thiết lập qua hôn nhân không bị chấm dứt bởi chết hoặc ly dị

Trẻ đã nhận nuôi được coi như con của bạn. Trẻ nhận nuôi là trẻ được đặt với bạn để làm thủ tục nhận nuôi hợp pháp.

Cư trú

Trẻ phải sống cùng bạn tại Hoa Kỳ hơn nửa năm. Điều này không bao gồm Puerto Rico hoặc các vùng lãnh thổ khác của Hoa Kỳ. Các ngoại lệ được phép cho:

Những lần vắng mặt tạm thời

Trẻ sinh hoặc mất trong năm (nếu nhà của bạn là nơi trẻ sinh sống hơn nửa thời gian)

Trẻ bị bắt cóc

Những người đang trong nhiệm vụ hoạt động kéo dài ngoài Hoa Kỳ (có thể coi như sống trong Hoa Kỳ, và nhiệm vụ kéo dài hơn 90 ngày hoặc vô thời hạn)

Yêu cầu số an sinh xã hội (SSN)

Trẻ đủ điều kiện phải có SSN để được tính cho mục đích EIC. SSN hợp lệ là SSN do Cơ quan An sinh Xã hội cấp trước khi bạn nộp tờ khai thuế của năm đó. Bạn vẫn có thể yêu cầu EIC “không có trẻ” ngay cả khi người phụ thuộc của bạn không có SSN hợp lệ. Trước đây, nếu bạn có trẻ không có SSN, bạn không thể yêu cầu tín dụng này.

Yêu cầu về trẻ đủ điều kiện và phụ thuộc

Trẻ đủ điều kiện của bạn không thể được người khác dùng để yêu cầu EIC. Bạn không cần phải khai trẻ là người phụ thuộc để đủ điều kiện nhận EIC. Tuy nhiên, trẻ kết hôn chỉ là trẻ đủ điều kiện cho EIC nếu bạn có thể khai trẻ là người phụ thuộc. Các quy tắc đặc biệt có thể áp dụng cho trẻ kết hôn có cha mẹ ly dị hoặc ly thân.

Liên quan: Quy tắc của IRS về việc khai người phụ thuộc trên thuế.

Tình trạng hôn nhân

Trẻ đủ điều kiện không thể nộp chung nếu:

Chỉ nộp tờ khai để yêu cầu hoàn thuế hoặc thuế tạm tính đã nộp và

Không có nghĩa vụ thuế nếu nộp tờ khai riêng biệt

Trạng thái khai thuế

Các quy tắc của EITC dành cho khai riêng biệt có thể khiến bạn không đủ điều kiện nhận tín dụng này. Cụ thể, trạng thái khai thuế duy nhất khiến bạn không đủ điều kiện là “Khai riêng biệt”. Tuy nhiên, bạn có thể yêu cầu EIC nếu “không coi là đã kết hôn” bằng cách đáp ứng các điều kiện sau:

Bạn đã kết hôn (không ly dị hợp pháp hoặc không có thỏa thuận riêng biệt),

Không nộp tờ khai chung,

Sống cùng trẻ đủ điều kiện hơn nửa năm, và hoặc:

Không cùng nơi cư trú chính với vợ/chồng trong sáu tháng cuối năm, hoặc

Có quyết định, giấy tờ hoặc thỏa thuận (không phải là quyết định ly dị) và không sống cùng vợ/chồng vào cuối năm.

Điều gì khiến bạn không đủ điều kiện nhận EIC?

Khi xem xét các điều kiện của EIC, có thể không dễ để biết bạn có thể yêu cầu hay không. Thay vào đó, có thể dễ hơn để nhận biết những điều khiến bạn không đủ điều kiện. Bao gồm:

1. Bạn hoặc vợ/chồng không có SSN hợp lệ.
2. AGI của bạn quá cao: thu nhập từ làm việc và AGI vượt quá giới hạn nhất định, bạn có thể không đủ điều kiện.
3. Thu nhập đầu tư hoặc nước ngoài của bạn quá cao: cả hai đều khiến bạn không đủ điều kiện.
4. Trạng thái khai thuế của bạn không phù hợp: bạn phải khai thuế với trạng thái Độc thân, Chủ hộ, hoặc Góa chồng có con đủ điều kiện. Thông thường, trạng thái Khai riêng biệt không đủ điều kiện. (Xem thêm phần trên.)
5. Bạn yêu cầu loại trừ thu nhập từ nước ngoài trên Mẫu 2555.
6. Nộp thuế không đúng cách: nếu bạn nộp tờ khai thuế với trạng thái không phù hợp hoặc cung cấp thông tin sai, bạn có thể bị loại khỏi quyền yêu cầu tín dụng này.

Các câu hỏi thường gặp về EIC

Vẫn còn nhiều điều cần biết về Thuế Thu Nhập Tích Lũy. Đối với nhiều người, việc xem các câu hỏi thường gặp về EIC trong các tình huống thực tế rất hữu ích. Hãy theo dõi chúng tôi để biết một số câu hỏi phổ biến về EIC.

Làm thế nào để yêu cầu EITC?

Bạn có thể yêu cầu Thuế Thu Nhập Tích Lũy trên tờ khai thuế cá nhân của mình bằng Mẫu 1040. Bạn nên điền kèm theo Lịch trình EIC nếu có trẻ đủ điều kiện phụ thuộc. Lịch trình này giúp xác định số tiền tín dụng bạn đủ điều kiện nhận và cung cấp thông tin bổ sung cần thiết để yêu cầu chính xác. Mẫu sẽ yêu cầu các chi tiết như trạng thái khai thuế, trẻ đủ điều kiện, thu nhập từ làm việc, thu nhập đầu tư, và tiền thưởng chiến đấu không chịu thuế bạn đã nhận trong năm.

Nếu tôi không yêu cầu EIC năm ngoái, có thể sửa lại tờ khai và yêu cầu không?

Để yêu cầu tín dụng cho các năm thuế trước, bạn cần sửa lại tờ khai thuế bằng Mẫu 1040-X trước ngày hết hạn của năm đó:

Ba năm kể từ ngày nộp tờ khai ban đầu

Hai năm kể từ ngày bạn đã nộp thuế

Nếu bây giờ bạn có SSN hợp lệ nhưng không yêu cầu EIC năm ngoái vì bạn hoặc con bạn không có SSN hợp lệ trước hạn nộp thuế, thì tiếc là bạn không thể sửa lại tờ khai để yêu cầu EIC cho các năm trước.

Nếu tôi yêu cầu EIC, có thể bị chậm hoàn thuế không?

Có thể, nhưng điều này phụ thuộc vào thời điểm bạn nộp. Nếu bạn nộp sớm trong mùa thuế và yêu cầu EIC liên bang, khoản hoàn thuế của bạn sẽ không được gửi trước giữa tháng 2. Điều này do các biện pháp phòng chống gian lận và an ninh do luật thuế gọi là Path Act, nhằm bảo vệ người nộp thuế. IRS dự kiến phần lớn các khoản hoàn thuế sẽ được phát trong vòng chưa đầy 21 ngày sau khi nộp và được chấp nhận.

Nếu tôi mắc lỗi về EIC thì sao?

Khi yêu cầu các khoản tín dụng thuế, lỗi xảy ra có thể dẫn đến các hậu quả như chậm hoàn thuế liên bang, không nhận được tín dụng hoặc làm giảm khả năng yêu cầu tín dụng trong tương lai. Nếu IRS từ chối toàn bộ yêu cầu của bạn, bạn:

Phải hoàn lại số tiền EIC đã nhận sai, cộng với lãi suất

Cần nộp Mẫu 8862: Thông tin yêu cầu các khoản tín dụng sau khi bị từ chối, trước khi có thể yêu cầu lại tín dụng nếu đã bị từ chối

Lưu ý: IRS có thể gửi thư hỏi về khả năng đủ điều kiện EIC của bạn. Nếu xảy ra, hãy làm theo hướng dẫn trong thư để cung cấp thêm thông tin cần thiết.

Nếu bạn yêu cầu EIC khi không đủ điều kiện, bạn có thể bị cấm yêu cầu EIC trong các năm sau. Ví dụ, nếu IRS xác định lỗi do hành động thiếu cẩn trọng hoặc cố ý vi phạm quy tắc EIC, bạn có thể bị cấm yêu cầu EIC trong 2 năm. Trong các trường hợp gian lận yêu cầu EIC, thời gian cấm có thể lên đến 10 năm. Việc yêu cầu EIC chỉ khi bạn đủ điều kiện là rất quan trọng, H&R Block có thể giúp bạn xác định xem bạn có đủ điều kiện hay không…

Nếu tôi có thu nhập tự doanh, có thể yêu cầu EIC không?

Quy tắc EIC dành cho tự doanh cộng thêm các tiêu chí khác của EIC làm cho việc này phức tạp hơn. Đây là những điều bạn cần biết: Thu nhập từ tự doanh của bạn, trừ chi phí, được tính là thu nhập tích lũy để nhận EIC.

Bạn phải khai tất cả các khoản khấu trừ cho phép và phát sinh từ doanh nghiệp của mình. Điều này xác định thu nhập ròng từ tự doanh của bạn.

Bạn cũng nên khai tất cả các khoản khấu trừ—bao gồm khấu hao. Nếu không, bạn có thể bị phạt vì khai sai để lấy EIC hoặc các lợi ích thuế khác như Child Tax Credit.

Câu hỏi về Head of Household và EIC: Nếu tôi đã kết hôn nhưng ly thân với vợ/chồng, có thể khai là Head of Household để nhận EIC không?

Nếu bạn khai là Head of Household, bạn có thể yêu cầu EIC nếu đủ điều kiện. Bạn có thể khai là Head of Household nếu đáp ứng các tiêu chuẩn và không kết hôn hoặc được coi là chưa kết hôn trong năm thuế. IRS coi bạn là chưa kết hôn nếu:

Bạn nộp tờ khai riêng

Bạn trả hơn một nửa chi phí duy trì nhà trong năm

Vợ/chồng không sống trong nhà trong sáu tháng cuối năm

Nhà của bạn là nơi cư trú chính của một trong các điều sau hơn nửa năm:

*    
    Con của bạn

*    
    Con riêng của vợ/chồng

*    
    Trẻ nuôi hợp pháp

Tôi có phải khai EITC trên tờ khai thuế của bang không?

Bạn không thể nhận khoản tín dụng thuế này trên tờ khai bang, nhưng nhiều bang có phiên bản EITC riêng của họ. Nếu bạn nộp tờ khai bang, EITC của bang sẽ được tính trên đó. Xem hướng dẫn của bang bạn đang nộp để biết thêm chi tiết.

Nhận giúp đỡ khi yêu cầu Thuế Thu Nhập Tích Lũy

Sẵn sàng nộp thuế và yêu cầu EIC chưa bao giờ dễ dàng hơn với sự giúp đỡ của H&R Block!

Dù bạn chọn nộp cùng chuyên gia thuế hay qua H&R Block Online, chúng tôi cam kết giúp bạn nhận được khoản hoàn thuế lớn nhất có thể.

Điều khoản và Chính sách quyền riêng tư

Bảng điều khiển quyền riêng tư

Thêm thông tin